1. 下列關於流動資產和流動負債的說法中，錯誤的是 （
a.流動資產具有占有時間短、周轉快，收益高等特點
b.企業擁有較多的流動資產，可在一定程度上降低財務風險
c.流動負債又稱短期負債，具有成本低，償還期短的特點
d.流動負債以應付金額是否確定為標準，可以分成應付金額確定的流動負債和應付金額不確定的流動負債
2. 下列有關流動資產的投資戰略的說法中，錯誤的是（
a.在緊縮的流動資產投資戰略下，乙個公司維持低水平的流動資產—銷售收入比率
b.緊縮的流動資產投資戰略可能是最有利可圖的，只要不可預見的事件沒有損壞公司的流動性以致導致嚴重的問題
c.對流動資產的高投資可能導致較低的投資收益率，但由於有較大的流動性，企業的運營風險較大
d.在寬鬆的流動資產投資戰略下，乙個公司維持較高水平的流動資產—銷售收入比率
3. 某企業擁有流動資產120萬元，（其中永久性流動資產40萬元），長期融資260萬元，短期融資50萬元，則以下說法正確的是（
a.該企業採取的激進融資戰略
b.該企業採取的保守融資戰略
c.該企業的風險和收益居中
d.該企業的風險和收益較高
4. 企業持有現金的動機包括交易性需求、預防性需求和投機性需求，企業為滿足交易性需求而持有現金，所需考慮的主要因素是（
a.企業維持日常周轉及正常商業活動
b.企業臨時融資能力
c.企業對待風險的態度
d.金融市場投資機會的多少
5. 在現金管理中，下列關於成本模型的說法，不正確的是（
a.成本模型強調持有現金是有成本的，最優的現金持有量是使得現金持有成本最小的持有量
b.現金的機會成本，是指企業因持有一定現金餘額而喪失的再投資收益
c.管理成本在一定範圍內和現金持有量之間沒有明顯的比例關係
d.現金持有量越少，進行**變現的次數少，相應的轉換成本越少
6.企業要購買原材料，並不是都是收到原材料的當天就馬上付款，通常會有一定的延遲，這一延遲的時間段是（
a.應收賬款周轉期
b.存貨周轉期
c.應付賬款周轉期
d.現金周轉期
8. 假設恆通公司2023年3月底應收賬款為360萬元，信用條件為在30天按全額付清貨款，過去三個月的銷售收入分別為270萬元、280萬元、260萬元，則平均逾期（天。（乙個月按30天計算）
a.40
b.10
c.44
d.30
9 以下各項中，不屬於應收賬款監控方法的是（
a.應收賬款周轉天數分析
b.賬齡分析表
c.應收賬款賬戶餘額的模式
d.應收賬款收現保證率分析
10以下成本中，屬於固定儲存成本的是（
a.倉庫折舊
b.存貨資金的應計利息
c.存貨的破損和變質損失
d.存貨的保險費用
11 某企業每年耗用某種原材料3600千克，該材料的單位成本為20元，單位材料年持有成本為1元，一次訂貨成本50元，則該企業的經濟訂貨批量為（千克，最小存貨成本為（元。
a.300,3000
b.600,600
c.600,300
d.600,6000
12. 某企業按年利率6%向銀行借款1000萬元，銀行要求保留10%的補償性餘額，同時要求按照貼現法計息，則這項借款的實際利率約為（
a.6.67%
b.6.38%
c.7.14%
d.6%
13 某企業按照「2/10，n/60」的信用條件購進一批商品。若企業放棄現金折扣，在信用期內付款，則放棄現金折扣的機會成本為（
a.20.41%
b.12.24%
c.14.70%
d.20%
1. 下列關於營運資金的特點，說法正確的有（
a.營運資金的**具有靈活多樣性
b.營運資金的數量具有波動性
c.營運資金的周轉具有短期性
d.營運資金的實物形態具有變動性和易變現性
2. 營運資金的管理是企業財務管理工作的一項重要內容，營運資金的管理原則包括（
a.保證合理的資金需求
b.提高資金使用效率
c.節約資金使用成本
d.保持足夠的短期償債能力
3. 下列關於流動資產投資戰略的說法中，正確的有（
a.對於不同的產業和公司規模，流動資產與銷售額的比率的變動範圍非常大
b.公司的不確定性決定了在流動資產賬戶上的投資水平
c.如果公司管理是保守的，它將選擇乙個高水平的流動資產－銷售收入比率
d.如果管理者偏向於為了產生更高的盈利能力而承擔風險，它將以乙個低水平的流動資產—銷售收入比率來運營
4. 在持有現金的動機中，預防性需求是指企業需要維持充足現金，以應付突發事件。那麼為應付意料不到的現金需求，企業需要掌握的現金取決於（
a.它願意冒缺少現金風險的程度
b.它**現金收支可靠的程度
c.企業臨時融資的能力
d.金融市場投資機會的多少
5. 某企業的最低現金持有量為10000元，最高控制線為25000元，如果公司現有現金20000元，根據公尺勒－奧爾現金管理模型，下列說法正確的有（
a.現金回歸線為17500元
b.應該投資有價**
c.不應該投資有價**
d.現金回歸線為15000元
6. 現行的現金管理模式包括（
a.統收統支模式
b.結算中心模式
c.內部銀行模式
d.財務公司模式
7. 在應收賬款管理中，應收賬款的成本包括（
a.應收賬款機會成本
b.應收賬款管理成本
c.應收賬款壞賬成本
d.應收賬款信用成本
8. 某企業的信用條件為「5/10，2/20，n/30」，則以下選項正確的有（
a.5/10表示10天內付款，可以享受5%的**優惠
b.2/20表示在20天內付款，可以享受2%的**優惠
c.n/30表示的是最後的付款期限是30天，此時付款無優惠
d.如果該企業有一項100萬元的貨款需要收回，客戶在15天付款，則該客戶只需要支付98萬元貨款
9. 對於應收賬款保理對於企業而言，它的財務管理作用主要表現在（
a.融資功能
b.減輕企業應收賬款的管理負擔
c.減少壞賬損失，降低經營風險
d.改善企業的財務結果
10. 下列關於應收賬款日常管理的表述中，正確的有（
a.應收賬款的日常管理包括對客戶的信用調查和分析評價、應收賬款的催收工作等
b.企業對顧客進行信用調查的主要方法是直接調查法和間接調查法
c.應收賬款的保理可以分為有追索權保理、無追索權保理、明保理和暗保理
d.到期保理是指保理商並不提供預付賬款融資，而是在賒銷到期時才支付，屆時不管貨款是否收到，保理商都必須向銷售商支付貨款
11. 下列各項中，屬於存貨「缺貨成本」的有（
a.停工損失
b.產成品缺貨造成的拖欠發貨損失
c.喪失銷售機會的損失
d.存貨的機會成本
12. 經濟訂貨模型是建立在一系列嚴格假設基礎之上的，這些假設包括（
a.存貨總需求量是已知常數
b.訂貨提前期是常數
c.貨物是一次性入庫
d.單位貨物成本為常數，無批量折扣
13. 短期融資券籌資的特點包括（
a.籌資成本較低
b.籌資彈性比較大
c.籌資條件比較嚴格
d.籌資數額比較小
14. 下列關於商業信用籌資的特點，說法正確的有（
a.商業信用容易獲得
b.企業一般不用提供擔保
c.商業信用籌資成本高
d.容易惡化企業的信用水平
15. 關於流動負債的利弊的說法正確的有（
a.流動負債的主要經營優勢包括容易獲得，靈活性，有效地為季節性信貸需要融資的能力
b.短期借款一般比長期借款具有更多的約束性條款
c.流動負債是為流動資產中的臨時性的、季節性的增長進行融資的主要工具
d.流動負債的乙個經營劣勢是需要持續的重新談判或滾動安排負債
1. 營運資金的管理是指流動資產的管理。 （
2. 乙個財務管理者必須作兩個決策，一是企業運營需要多少營運資金；二是如何籌集企業運營所需要的營運資金。（
3. 流動資產、流動負債以及二者之間的關係可以較好地反映企業的償債能力。 （
4. 現金持有量過多，它所提供的流動性邊際效益便會隨之上公升，從而使企業的收益水平提高。（
5. 在成本模式和公尺勒－奧爾模式下，均需要考慮持有現金的機會成本。 （
6. 收款系統成本包括浮動期成本，管理收款系統的相關費用及第三方處理費用或清算相關費用。 （
7. 應收賬款的功能指其在生產經營中的作用，主要包括兩方面的功能，一是增加銷售，二是減少存貨。 （
8. 在應收賬款管理中，信用政策必須明確地規定信用標準、信用條件和折扣條件。
9. 公司必須對應收賬款的總體水平加以監督，因為應收賬款的增加會影響公司的流動性。（
10. 在應收賬款的管理中，abc分析法是現代經濟管理中廣泛應用的一種「抓重點、照顧一般」的管理方法，又稱重點管理法。 （
11. 存貨管理的目標，就是要盡力降低存貨成本。 （
12. 在存貨管理中，與持有存貨有關的成本，包括取得成本和儲存成本。 （
13. 如果企業信譽惡化，即使在信貸額度內，企業也可能得不到借款，此時，銀行要承擔法律責任。（
第五章營運資金管理
本章考情分析 本章屬於財務管理的重點章節，從歷年的考試情況來看，本章除考核客觀題外，也有可能出計算分析題。考試分值情況，2010年19分，2009年5分，2008年6分。2011年預計在10分左右。本章重點內容 1 目標現金餘額的確定 2 應收賬款的管理 3 存貨管理 4 短期借款 5 商業信用 第...
第五章營運資金管理
考情分析 本章屬於重點內容。涉及現金 應收賬款 存貨管理以及流動負債管理。本章既可以出客觀題，也可以出主觀題。預計2010年本章分數在10分左右。基本要求 1.掌握現金管理的目標 持有動機 目標現金餘額的計算及現金收支管理方法 2.掌握應收賬款的功能與成本 信用政策及其決策方法 應收賬款的監控與日常...
第五章營運資金管理習題
一 單項選擇題 1.下列關於流動資產和流動負債的說法中，錯誤的是 a.流動資產具有占有時間短 周轉快，收益高等特點 b.企業擁有較多的流動資產，可在一定程度上降低財務風險 c.流動負債又稱短期負債，具有成本低，償還期短的特點 d.流動負債以應付金額是否確定為標準，可以分成應付金額確定的流動負債和應付...