一、單項選擇題
1.下列關於流動資產和流動負債的說法中，錯誤的是（）。
a.流動資產具有占有時間短、周轉快，收益高等特點
b.企業擁有較多的流動資產，可在一定程度上降低財務風險
c.流動負債又稱短期負債，具有成本低，償還期短的特點
d.流動負債以應付金額是否確定為標準，可以分成應付金額確定的流動負債和應付金額不確定的流動負債
2.下列有關流動資產的投資戰略的說法中，錯誤的是（）。
a.在緊縮的流動資產投資戰略下，乙個公司維持低水平的流動資產-銷售收入比率
b.緊縮的流動資產投資戰略可能是最有利可圖的，只要不可預見的事件沒有損壞公司的流動性以致導致嚴重的問題
c.對流動資產的高投資可能導致較低的投資收益率，但由於有較大的流動性，企業的運營風險較大
d.在寬鬆的流動資產投資戰略下，乙個公司維持較高水平的流動資產-銷售收入比率
3.某企業擁有流動資產120萬元，（其中永久性流動資產40萬元），長期融資260萬元，短期融資50萬元，則以下說法正確的是（）。
a.該企業採取的激進融資戰略 b.該企業採取的保守融資戰略
c.該企業的風險和收益居中 d.該企業的風險和收益較高
4.企業持有現金的動機包括交易性需求、預防性需求和投機性需求，企業為滿足交易性需求而持有現金，所需考慮的主要因素是（）。
a.企業維持日常周轉及正常商業活動 b.企業臨時融資能力
c.企業對待風險的態度 d.金融市場投資機會的多少
5.在現金管理中，下列關於成本模型的說法，不正確的是（）。
a.成本模型強調持有現金是有成本的，最優的現金持有量是使得現金持有成本最小的持有量
b.現金的機會成本，是指企業因持有一定現金餘額而喪失的再投資收益
c.管理成本在一定範圍內和現金持有量之間沒有明顯的比例關係
d.現金持有量越少，進行**變現的次數少，相應的轉換成本越少
6.恆通公司估計現金流量的標準差為1000元，持有現金的年機會成本為18%，每次的轉換成本t為150元，現金餘額的最低控制線為20000元，則平均現金餘額為（）元。（一年按360天計算；計算結果取整）
a.6082 b.16082 c.28109 d.14579
7.企業要購買原材料，並不是都是收到原材料的當天就馬上付款，通常會有一定的延遲，這一延遲的時間段是（）。
a.應收賬款周轉期 b.存貨周轉期 c.應付賬款周轉期 d.現金周轉期
8.企業擬將信用期由目前的30天放寬為60天，預計賒銷額由1000萬元變為1200萬元，變動成本率為60%，等風險投資的最低報酬率為10%，則放寬信用期後應收賬款占用資金應計利息增加（）萬元。（一年按360天計算）
a.17 b.5 c.7 d.12
9.某企業年銷售收入為720萬元，信用條件為「1/10，n/30」時，預計有20%的選擇享受現金折扣優惠，其餘客戶在信用期付款，變動成本率為70%，資金成本率為10%，則下列選項不正確的是（）。
a.平均收賬天數為26天 b.應收賬款占用資金應計利息5.2萬元
c.應收賬款占用資金為36.4萬元 d.應收賬款占用資金應計利息為3.64萬元
10.假設恆通公司2023年3月底應收賬款為360萬元，信用條件為在30天按全額付清貨款，過去三個月的銷售收入分別為270萬元、280萬元、260萬元，則平均逾期（）天。（乙個月按30天計算）
a.40 b.10 c.44 d.30
11.以下各項中，不屬於應收賬款監控方法的是（）。
a.應收賬款周轉天數分析 b.賬齡分析表
c.應收賬款賬戶餘額的模式 d.應收賬款收現保證率分析
12.以下成本中，屬於固定儲存成本的是（）。
a.倉庫折舊 b.存貨資金的應計利息 c.存貨的破損和變質損失 d.存貨的保險費用
13.某企業每年耗用某種原材料3600千克，該材料的單位成本為20元，單位材料年持有成本為1元，一次訂貨成本50元，則該企業的經濟訂貨批量為（）千克，最小存貨成本為（）元。
a.300,3000 b.600,600 c.600,300 d.600,6000
14.某企業按年利率6%向銀行借款1000萬元，銀行要求保留10%的補償性餘額，同時要求按照貼現法計息，則這項借款的實際利率約為（）。
a.6.67% b.6.38% c.7.14% d.6%
15.某企業按照「2/10，n/60」的信用條件購進一批商品。若企業放棄現金折扣，在信用期內付款，則放棄現金折扣的機會成本為（）。
a.20.41% b.12.24% c.14.70%d.20%
二、多項選擇題
1.下列關於營運資金的特點，說法正確的有（）。
a.營運資金的**具有靈活多樣性 b.營運資金的數量具有波動性
c.營運資金的周轉具有短期性 d.營運資金的實物形態具有變動性和易變現性
2.營運資金的管理是企業財務管理工作的一項重要內容，營運資金的管理原則包括（）。
a.保證合理的資金需求 b.提高資金使用效率
c.節約資金使用成本 d.保持足夠的短期償債能力
3.下列關於流動資產投資戰略的說法中，正確的有（）。
a.對於不同的產業和公司規模，流動資產與銷售額的比率的變動範圍非常大
b.公司的不確定性決定了在流動資產賬戶上的投資水平
c.如果公司管理是保守的，它將選擇乙個高水平的流動資產－銷售收入比率
d.如果管理者偏向於為了產生更高的盈利能力而承擔風險，它將以乙個低水平的流動資產-銷售收入比率來運營
4.在持有現金的動機中，預防性需求是指企業需要維持充足現金，以應付突發事件。那麼為應付意料不到的現金需求，企業需要掌握的現金取決於（）。
a.它願意冒缺少現金風險的程度 b.它**現金收支可靠的程度
c.企業臨時融資的能力 d.金融市場投資機會的多少
5.某企業的最低現金持有量為10000元，最高控制線為25000元，如果公司現有現金20000元，根據公尺勒－奧爾現金管理模型，下列說法正確的有（）。
a.現金回歸線為17500元 b.應該投資有價**
c.不應該投資有價** d.現金回歸線為15000元
6.現行的現金管理模式包括（）。
a.統收統支模式 b.結算中心模式
c.內部銀行模式 d.財務公司模式
7.在應收賬款管理中，應收賬款的成本包括（）。
a.應收賬款機會成本 b.應收賬款管理成本
c.應收賬款壞賬成本 d.應收賬款信用成本
8.某企業的信用條件為「5/10，2/20，n/30」，則以下選項正確的有（）。
a.5/10表示10天內付款，可以享受5%的**優惠
b.2/20表示在20天內付款，可以享受2%的**優惠
c.n/30表示的是最後的付款期限是30天，此時付款無優惠
d.如果該企業有一項100萬元的貨款需要收回，客戶在15天付款，則該客戶只需要支付98萬元貨款
9.對於應收賬款保理對於企業而言，它的財務管理作用主要表現在（）。
a.融資功能 b.減輕企業應收賬款的管理負擔
c.減少壞賬損失，降低經營風險 d.改善企業的財務結果
10.下列關於應收賬款日常管理的表述中，正確的有（）。
a.應收賬款的日常管理包括對客戶的信用調查和分析評價、應收賬款的催收工作等
b.企業對顧客進行信用調查的主要方法是直接調查法和間接調查法
c.應收賬款的保理可以分為有追索權保理、無追索權保理、明保理和暗保理
d.到期保理是指保理商並不提供預付賬款融資，而是在賒銷到期時才支付，屆時不管貨款是否收到，保理商都必須向銷售商支付貨款
11.下列各項中，屬於存貨「缺貨成本」的有（）。
a.停工損失 b.產成品缺貨造成的拖欠發貨損失
c.喪失銷售機會的損失 d.存貨的機會成本
12.經濟訂貨模型是建立在一系列嚴格假設基礎之上的，這些假設包括（）。
a.存貨總需求量是已知常數 b.訂貨提前期是常數
c.貨物是一次性入庫 d.單位貨物成本為常數，無批量折扣
13.短期融資券籌資的特點包括（）。
a.籌資成本較低 b.籌資彈性比較大
c.籌資條件比較嚴格 d.籌資數額比較小
14.下列關於商業信用籌資的特點，說法正確的有（）。
a.商業信用容易獲得 b.企業一般不用提供擔保
c.商業信用籌資成本高 d.容易惡化企業的信用水平
15.關於流動負債的利弊的說法正確的有（）。
a.流動負債的主要經營優勢包括容易獲得，靈活性，有效地為季節性信貸需要融資的能力
b.短期借款一般比長期借款具有更多的約束性條款
c.流動負債是為流動資產中的臨時性的、季節性的增長進行融資的主要工具
d.流動負債的乙個經營劣勢是需要持續的重新談判或滾動安排負債
三、判斷題
1.營運資金的管理是指流動資產的管理。（）
2.乙個財務管理者必須作兩個決策，一是企業運營需要多少營運資金；二是如何籌集企業運營所需要的營運資金。（）
3.流動資產、流動負債以及二者之間的關係可以較好地反映企業的償債能力。（）
4.現金持有量過多，它所提供的流動性邊際效益便會隨之上公升，從而使企業的收益水平提高。（）
5.在成本模式和公尺勒－奧爾模式下，均需要考慮持有現金的機會成本。（）
6.收款系統成本包括浮動期成本，管理收款系統的相關費用及第三方處理費用或清算相關費用。（）
7.應收賬款的功能指其在生產經營中的作用，主要包括兩方面的功能，一是增加銷售，二是減少存貨。（）
8.在應收賬款管理中，信用政策必須明確地規定信用標準、信用條件和折扣條件。
9.公司必須對應收賬款的總體水平加以監督，因為應收賬款的增加會影響公司的流動性。（）
10.在應收賬款的管理中，abc分析法是現代經濟管理中廣泛應用的一種「抓重點、照顧一般」的管理方法，又稱重點管理法。（）
11.存貨管理的目標，就是要盡力降低存貨成本。（）
12.在存貨管理中，與持有存貨有關的成本，包括取得成本和儲存成本。（）
13.如果企業信譽惡化，即使在信貸額度內，企業也可能得不到借款，此時，銀行要承擔法律責任。（）
14.某企業年初從銀行貸款200萬元，期限為1年，年利率為8%，按照貼現法付息，則年末應償還的金額為216萬元。（）
第五章營運資金管理
1.下列關於流動資產和流動負債的說法中，錯誤的是 a.流動資產具有占有時間短 周轉快，收益高等特點 b.企業擁有較多的流動資產，可在一定程度上降低財務風險 c.流動負債又稱短期負債，具有成本低，償還期短的特點 d.流動負債以應付金額是否確定為標準，可以分成應付金額確定的流動負債和應付金額不確定的流動...
第五章營運資金管理
本章考情分析 本章屬於財務管理的重點章節，從歷年的考試情況來看，本章除考核客觀題外，也有可能出計算分析題。考試分值情況，2010年19分，2009年5分，2008年6分。2011年預計在10分左右。本章重點內容 1 目標現金餘額的確定 2 應收賬款的管理 3 存貨管理 4 短期借款 5 商業信用 第...
第五章營運資金管理
考情分析 本章屬於重點內容。涉及現金 應收賬款 存貨管理以及流動負債管理。本章既可以出客觀題，也可以出主觀題。預計2010年本章分數在10分左右。基本要求 1.掌握現金管理的目標 持有動機 目標現金餘額的計算及現金收支管理方法 2.掌握應收賬款的功能與成本 信用政策及其決策方法 應收賬款的監控與日常...