目的：為了加快公司資金周轉率，規避吊帳、壞帳現象的發生
適用範圍：銷售中心所有員工
一、應收帳款的管理
1、商務部行政主辦每兩周根據合同或是協議統計一次帳期外的餘額，與財務核對無誤後，且額度超過5000元（含5000元）的，則將超帳期的客戶告知相關銷售責任人進行催款。
2、應收賬款超過合同或協議期限10日內仍未回款，由商務行政主辦將統計結果上報給商務及銷售主管。
3、 凡前次賒銷（額度超過5000元，含5000元）未在約定時間內結算的客戶，要求再次供貨時，除銷售總經理特殊批准放行外，一律不再發貨和賒銷，直至賒銷貨款按約定回款為止。
4、 商務部行政主辦應於次月第二日前（遇節假日順延）提供乙份上月應收賬款明細表（其中包括銷售額、帳期內餘額、帳期外餘額及回款額等），提交給行政副總監、銷售副總監及銷售總經理。
5、財務部每季度出示一次對帳函，由相關銷售責任人到客戶處進行對帳處理，或以傳真的形式進行傳遞對帳，但財務在對帳函上應標註傳真件有效。具體返回日期按財務歸定執行，由財務監督執行，到期未交還者，按財務規定進行處罰。
注：若有弄虛作假，未真正與客戶方核對者，公司將進行嚴厲處罰，甚至辭退處理。
6、銷售業務員在銷售產品和清收賬款時不得有下列行為，一經發現，分別給予罰款或者開除處分，並限期補正或賠償，情節嚴重者移交司法部門處理。
（1） 收款不報或積壓收款
（2） 退貨不報或積壓退貨
（3） 不按規定轉售或轉售圖利
（4） 代銷其他廠家產品
（5） 截留，挪用，坐支貨款不及時上繳
二、應收賬款的交接
1、 銷售業務員崗位調換、離職，必須對經手的應收賬款進行交接
並負責將經手的應收賬款全部收回或取得客戶付款的承諾擔保，若在1個月內未能收回或取得客戶付款承諾擔保的則不予辦理調換、離職，且緩髮當月工資，直至達到以上要求為止。
2、離職或調崗銷售業務員經手的壞賬理賠事宜如已取得客戶的書面確認，則不影響離職或調崗手續的辦理，其追訴工作由接替人員接辦， 理賠不因經手人的離職而無效。
3、銷售業務員交接時，應與客戶核對賬單，遇有疑問或賬目不清時應立即向銷售主管反映，未立即呈報，有意代為隱瞞者應與離職或調崗人員同負全部責任。
三、應收帳款的考核
超帳期回款的：
1、對於超帳期的客戶實行一對一問責制：即誰負責的客戶由誰來進行追欠工作，其主管領導負有督促的職責，必要時由其主管領導與其共同催欠；
2、 根據所簽訂的合同或協議的規定，超帳期大於18天的，公司將對其追究責任，其主管承擔連帶責任。即每超一天，則罰款所欠額度的0.8% ，上限5000元人民幣，罰款由財務部從所發工資中扣除；
按照合同或是協議提前回款的：
8% ，上限5000元人民幣，獎勵由財務部從所發工資中同發；
應收帳款管理制度
貴州黃果樹企業 應收款項管理制度 第一章總則 第一條為加強公司應收款項管理，減少壞帳損失，確保公司權益，特制定本制度。第二條本辦法所指應收款項包括應收賬款 應收票據 其他應收款 預付賬款。第二章借支款項管理 第三條業務用備用金管理。根據工作需要，部門備用金由部門納入月度資金預算計畫，經財務部門審核，...
應收帳款管理制度
附件2 為保證公司能最大可能的拓展市場以利於銷售，同時又要以最小的壞帳損失代價來保證公司資金安全，防範經營風險 並盡可能的縮短應收帳款占用資金的時間，加快企業資金周轉，提高企業資金的使用效率，規範應收帳款的日常管理和健全客戶的信用管理體系，對應收帳款在售前 售中 售後進行有效控制，特制定本制度。應收...
應收帳款管理制度
一 制訂目的 1 明確責權關係，加強應收帳款管理。2 明確部門職責，提高公司效益。3 加強對客戶信用期內及逾期帳款的管理，完善客戶信用管理。二 應收帳款管理說明 1 該制度由財務部及營銷中心共同制訂，經總經理核准後，兩部門分工協同。2 使用工具 應收帳款統計 按月彙總 進行應收帳款監控。3 應收帳款...