為加強公司內部對應收帳款的管理，降低賒銷風險，特對應收帳款的監控辦法和催收流程明確如下：
一．應收帳款的監控
監控物件：公司賒銷貨款一旦形成，該款項即成為信用主管的監控物件。
監控取消：**商在規定時間內將貨款返還，即可取消對該款項的監控。
監控流程：帳齡管理流程和貨款提醒流程
計畫財務部銷售財務人員根據每單情況在《**商信譽記錄表》內錄入**商信用等級、欠款日、提貨額、欠款額、應還款日、實際還款日、還款天數和逾期天數等情況。
信用主管每日審核**商賒銷執**況，並通知當日在崗銷售財務人員對賒銷期限前5日的**商進行還款溝通提示，告知貨款到期日；對賒銷期限前3日的**商進行還款提醒。在此步操作上不同於催收，語氣是合作和信任的，要利用業務往來的機會提醒，不要讓**商感覺意外或生硬。賒銷期限前3日的提醒語氣可較第一次溝通時適當加強，提醒**商到期付款的目的要明確。
銷售財務人員在與**商溝通的過程中，發現**商任何信用異常狀況，應在第一時間將資訊轉告信用主管。
對信用期已到的**商即轉入信用主管的催收流程。
每週五由信用主管編制《**商逾期報表》，報財務負責人。
每月由信用主管編制《應收帳款帳齡分析報告》，報財務負責人。
二．催收流程
催收物件：賒銷帳款已到期的**商。
催收取消：賒銷帳款返還。
催收策略：(建議如下)
賒銷帳款特點催收策略
帳齡長，金額小採用**、傳真、**等方式催收，執行一般催收程式
帳齡短，金額小**溝通提醒，信用主管可不納入催收程式
帳齡短，金額大進入重點催收程式，如**商有理由，提出延期申請，納入信用審批流程（內部操作），並進行嚴密監控
帳齡長，金額大進入重點催收程式，由信用主管負責，催收手段不斷公升級
催收流程：一般催收流程和重點催收流程
（1）一般催收程式
對信用期已到的**商，如果在此時提出延期支付的請求，納入信用審批流程（內部操作），如果**商的申請被拒絕，則在信用期到的當日，信用主管應**明確通知**商帳款已到期，詢問**商逾期原因，確定**商逾期還款日。並通知銷售財務人員停止**商的進貨權。
在逾期還款日前再度提醒**商，在承諾的逾期還款日還款。
在**商逾期還款日仍未還款的，信用主管應**通知**商逾期還款日到期，明確**逾期原因，同時向**傳真帳單情況，顯示證據。
逾期在15天以內的**商，信用主管可視具體情況停止**商乙個季度的信用支援。
逾期超過15日，金額較大的**商進入重點催收程式
（2）重點催收程式
信用主管將逾期情況和掌握的逾期原因以資訊聯絡單的方式通報市場部，要求兩日內予以答覆，說明與**商溝通的情況，貨款拖欠的原因，建議採取的必要措施。
信用主管接到反饋的資訊聯絡單後，**再次與**商溝通，明確公司的態度，要求**貨款，同時起草第二封催款通知書，以傳真的方式通知**商，要求回款。
一周後，無回款時再次與**商聯絡，進行施壓，表達貨款遲遲不回的不滿。
逾期在15天以上30天以內的**商，信用主管可視具體情況停止兩個季度的信用支援。
逾期超過30日，信用主管催帳公升級，再次將**商逾期資訊通報市場部，並當面告知市場部經理，並與其溝通協調解決方案。同時由信用主管填寫《**商逾期跟蹤表》，交與公司法務人員，同時將**商計入黑名單。
考慮可否由信用主管或業務代表到實地收帳。
再次與**商進行**溝通，說明事情的嚴重後果，告知公司對其已處於密切關注狀態，要求其務必在規定時日將貨款匯至公司。
逾期超過3個月，以公司名義向**商發出最後一封追帳通知，最後陳述整個事情的過程，並告知公司下一步將要採取的行動。
由信用主管提議，提請專業追帳公司進行追討。
逾期超過半年，提請法律訴訟。
應收帳款會計操作流程
6.1.2.業務部收到財務部退回有疑義的單據時，應追蹤調查及時處理。同時，將處理結果報送財務部應收帳款會計並辦理檔案移交登記手續。6.1.3.業務部在銷售過程中發生售價調整 貨物退 換 贈及折扣時應及時通業務文員更正電腦資料，並書面通知財務部。6.1.4.業務部與財務部需辦理相關合法性憑證 檔案資料...
應收帳款管理和賬款催收服務的內容
一 賬款催收中的委託 情況 企業應收賬款催收是指公司接受企業或組織的委託，通過合法催收業務流程和技巧，幫助委託人管理清收應收賬款，降低企業商業風險和壞賬損失，防範和規避企業或組織由於使用賒銷經營方式帶來的風險。提供的應收帳款催收服務的內容有以下幾方面 一 應收賬款催收服務 根據委託對企業的逾期應收賬...
SAP FI其他應收帳款業務處理流程
大連重工 起重集團 erp專案 業務流程說明書 財務會計 業務名稱 其他應收款業務處理流程 文件號 tb fi 070 版本號 1.0 文件修改記錄 確認和批准 該文件需要以下人員確認 該文件需要以下人員批准 存檔該文件存檔在大連重工 起重集團 神州數碼管理系統 保留影印件。a 將來業務子流程模式 ...