大連重工·起重集團****erp專案
《業務流程說明書－財務會計》
業務名稱：其他應收款業務處理流程
文件號：tb-fi-070
版本號：1.0
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a:將來業務子流程模式 - 說明
brief description of the process model
本流程主要用於其他應收款（其他往來單位欠款）入帳、核銷，包括除應收人員借款外的押金、往來款項、保證金、其他等業務。需要進行客戶明細管理的其他應收有：押金、往來款項、保證金、其他。
1、 部分其他應收通過建立明細客戶主資料來建立明細科目，便於管理。
2、 對同一客戶計入不同應收科目，通過特別總帳標誌實現，減少明細帳科目。
b: 將來業務子流程模式 – 流程圖
c:其它說明
對於同一客戶計入不同其他應收通過特別總帳標誌實現，需要統計這種情況：押金、保證金、其他。往來款項是基本統馭科目，其他通過特別總帳標誌體現。
無 d:術語和名詞解釋
特別總帳標誌：
以應付為例，為了實現對乙個**商同時進行應付帳款、預付帳款、應付票據等核算，將應付帳款作為該**商的基本統馭科目，其他統馭科目通過不同的特別總帳標誌區分出來。
應收帳款會計操作流程
6.1.2.業務部收到財務部退回有疑義的單據時，應追蹤調查及時處理。同時，將處理結果報送財務部應收帳款會計並辦理檔案移交登記手續。6.1.3.業務部在銷售過程中發生售價調整 貨物退 換 贈及折扣時應及時通業務文員更正電腦資料，並書面通知財務部。6.1.4.業務部與財務部需辦理相關合法性憑證 檔案資料...
應收帳款管理制度
貴州黃果樹企業 應收款項管理制度 第一章總則 第一條為加強公司應收款項管理，減少壞帳損失，確保公司權益，特制定本制度。第二條本辦法所指應收款項包括應收賬款 應收票據 其他應收款 預付賬款。第二章借支款項管理 第三條業務用備用金管理。根據工作需要，部門備用金由部門納入月度資金預算計畫，經財務部門審核，...
應收帳款管理制度
附件2 為保證公司能最大可能的拓展市場以利於銷售，同時又要以最小的壞帳損失代價來保證公司資金安全，防範經營風險 並盡可能的縮短應收帳款占用資金的時間，加快企業資金周轉，提高企業資金的使用效率，規範應收帳款的日常管理和健全客戶的信用管理體系，對應收帳款在售前 售中 售後進行有效控制，特制定本制度。應收...