貴州黃果樹企業****應收款項管理制度
第一章總則
第一條為加強公司應收款項管理，減少壞帳損失，確保公司權益，特制定本制度。
第二條本辦法所指應收款項包括應收賬款、應收票據、其他應收款、預付賬款。
第二章借支款項管理
第三條業務用備用金管理。根據工作需要，部門備用金由部門納入月度資金預算計畫，經財務部門審核，總經理批准，方可請領。備用金採取定額管理，使用報銷後補足，財務審計部按借款人掛帳，年底清算後歸還，次年初各部門根據工作需要重新核定備用金額度，經財務審計部審核後辦理申領手續。
第四條業務用周轉金管理。因工作需要借支款項，納入部門月度資金預算計畫，按程式報總經理審批，財務審計部按經辦人掛帳；嚴格控制空白支票使用，確需使用空白支票的部門，須經部門領導和財務負責人簽字後辦理支票借支，經辦人應於3日內及時衝賬，不能及時衝賬應說明原因，凡超過7天無原因未沖帳，按超期日每日1‰向經辦人收取資金占用費。
第五條嚴格控制資金借出。原則上公司不向外借出資金，確因特殊情況需借出資金，嚴格通過董事會決議完善相關手續。
第六條公司嚴禁委託理財和對外擔保。根據股東要求，對全資或控股企業特殊情況需公司擔保或委託貸款的，需經董事會同意，同時應辦理質押或抵押手續後方可辦理。
第三章經營類應收款項管理
第七條物業房租管理。辦理物業出租業務時，承租人應先交
納租金後使用，原則上租金按不低於乙個季度收取，客戶應交納不少於相當於乙個月房租金額的保證金。客戶超過乙個月期限未付房租，業務部門應及時通知財務部門用保證金轉抵房租。物業管理部門應設定保證金台賬，租戶變換應及時變換保證金戶名，杜絕租戶私自轉讓保證金。
第八條物業水電費管理。物業水電費如採取公司先行墊付
後向承租人收取的形式，物業管理部門每月應按水電費分解表及時收取，特殊原因當月無法收取的，應及時通知財務進行掛賬處理，確定已無法收取的，由物業管理部門通知財務部門用保證金轉抵，當月不能及時衝賬的，按銀行同期貸款利率考核部門。
第九條公司經營的專案，原則上採取先款後貨的銷售方式，特殊情況需先發貨，業務部門應作好信用評估，按程式通過合同評審批准後方能發貨。發貨後最遲應於出貨日起60日內收款，超期後，經辦人應採取各種催款手段進行催收，超期半年以上，應依法提請訴訟，並對經辦人予以經濟處罰。
第十條預付賬款的管理。公司購買商品或服務，確需預付部分款項，應與賣方簽訂合同，經公司合同評審組評審後方可辦理，經辦人應及時督辦和結賬，因故無法完成交易，經辦人應督促對方在30日內退回預付款，超期未退，財務應將預付款轉入應收賬款管理，並按公司經濟責任考核辦法對經辦人予以經濟處罰。
第四章應收賬款的後續管理
第十一條作好應收款項的日常分析控制。每年末，財務部門牽頭，業務部門配合，對應收款項進行清查，做出分析，編制賬齡分析表，並按賬面應收款項的餘額分別進行函證和對帳，業務部門要同時制定催款計畫。
第十二條應收款項的催收管理。根據款項金額大小，客戶的信用度等不同，催款手段可採取發信函、打**、面談以及訴諸法律等方式，催收時應留下文字依據，進行痕跡管理。
第十三條每年末，上述債權確定無法收回時，業務部門應將相關依據提供給財務部門，財務部門根據公司《資產損失管理辦法》要求，按程式報董事會核准後，方可沖銷應收賬款。應收賬款核銷後，應做好帳銷案存工作，保留債權的追索權。
第十四條依法申訴而無法收回債權的部分，應取得法院債權憑證，妥善保管，當債務人有償債能力時，申請法院執行。
第五章壞賬準備的提取
第十五條壞帳準備的提取。根據謹慎性原則，公司按照會計制度的要求計提壞帳準備。
第十六條壞賬準備計提範圍：應收賬款、其他應收款、轉入其他應收款的預付帳款；
第十七條壞賬準備的核算方法為備抵法；估計壞賬損失方法為
應收款項餘額百分比法；計提比例為5‰。對單項應收款項，如有確鑿證據表明該應收款項不能夠收回，可全額提取準備。
第十八條壞賬損失的確認：當某一應收款項全部或部分確認為
壞賬時，應根據董事會或辦公會批准金額衝減壞賬準備，同時轉銷應收賬款。
第六章附則
第十九條本制度由貴州黃果樹企業****財務審計部負責解釋。
第二十條本制度自批准之日起執行。
應收帳款管理制度
附件2 為保證公司能最大可能的拓展市場以利於銷售，同時又要以最小的壞帳損失代價來保證公司資金安全，防範經營風險 並盡可能的縮短應收帳款占用資金的時間，加快企業資金周轉，提高企業資金的使用效率，規範應收帳款的日常管理和健全客戶的信用管理體系，對應收帳款在售前 售中 售後進行有效控制，特制定本制度。應收...
應收帳款管理制度
一 制訂目的 1 明確責權關係，加強應收帳款管理。2 明確部門職責，提高公司效益。3 加強對客戶信用期內及逾期帳款的管理，完善客戶信用管理。二 應收帳款管理說明 1 該制度由財務部及營銷中心共同制訂，經總經理核准後，兩部門分工協同。2 使用工具 應收帳款統計 按月彙總 進行應收帳款監控。3 應收帳款...
應收帳款管理制度
目的 為了加快公司資金周轉率，規避吊帳 壞帳現象的發生 適用範圍 銷售中心所有員工 一 應收帳款的管理 1 商務部行政主辦每兩周根據合同或是協議統計一次帳期外的餘額，與財務核對無誤後，且額度超過5000元 含5000元 的，則將超帳期的客戶告知相關銷售責任人進行催款。2 應收賬款超過合同或協議期限1...