1目的分公司通過賒銷方式增長銷售，擴大市場占有率，而賒銷的結果使得應收賬款不斷上公升，逾期應收賬款對分公司產生的危險直接體現在壞賬風險上，為保證分公司能最大可能地利用客戶信用拓展市場，同時又要以最小的壞賬損失來保證分公司的資金安全，防範經營風險。並盡可能地縮短應收賬款占用資金的時間，加快分公司資金周轉，提高資金的使用效率，特制定本制度。
2範圍適用於康奈下屬營銷分公司客戶信用額度管理
3職責對所有持續經營的客戶建立合理的信用評定，審核制度，對不同的客戶給予不同的信用額度。對客戶的信用管理要採取動態的管理辦法，即每半年根據前期合作情況，對客戶的信用情況重新評定。
3.1 建立建全客戶資訊檔案：由市場部負責調查並收集客戶的基礎資訊資料及業務經濟狀況，並對客戶的信用狀況進行分析，分公司經理指定專人負責保管客戶資訊檔案。
3.2 確定客戶信用額度：由分公司經理組織市場部經理，財務主管及各市場區域的業務主管根據《客戶信用額度評定辦法》每半年對客戶的信用額度進行調整和確定，建立《客戶授信額度評定彙總表》(附表1)，符合授信額度標準的由營銷總公司大區經理審批，審批後的《客戶授信額度評定彙總表》交市場部、財務部、集團內審部、營銷總公司總經理室各備存乙份；超過授信額度標準的，填製《客戶信用等級評定表》(附表2)交營銷總公司總經理審批。
4 應收賬款監控管理
4.1 賒銷發生監控：凡利用信用額度賒銷的客戶，發貨單上必須要有財務人員簽字確認，倉儲部方可辦理發貨手續。
財務部要負責將客戶發貨單與該客戶已被審批的賒銷信用額度以及至今尚欠的賬款餘額加以比較，防止超信用額度狀況的發生。客戶欠款超過信用額度的，發貨單交由相關人員審批後，財務簽字確認發貨。
4.2 客戶欠款額度超過信用額度10%以內的，由分公司經理審批確認；超過信用額度10%以上30%以內的，必須由營銷總公司大區經理審批確認；超過信用額度30%的一律不允許發貨。未經審批的超信用額度客戶，財務部有權通知倉儲部門拒絕發貨。
4.3 分公司會計每10天對照《客戶授信額度評定彙總表》核對應收賬款的回款和結算情況，嚴格監督每筆賬款的**和結算。發現特殊信用情況的客戶要及時向分公司經理匯報，月底應編制應收賬款賬齡分析表和當期回款明細表上報分公司經理。
4.4 根據不同的信用等級實施不同的收賬策略，在貨款形成的早期進行適度催收，保持跟客戶的經常聯絡，提醒付款到期日。對信用額度大的客戶，市場部經理每年應不少於走訪兩次，業務主管需不定期的進行走訪，在走訪過程中，應重新評估客戶的信用額度。
4.5 分公司每月召開銷售會議，負責研討超額超期應收賬款的**，及特殊客戶信用額度的監控。
4.6 應收賬款責任制度：在應收賬款**上應堅持「誰審批，誰負責」的機制。
4.7 公司發生壞賬總額的30%由分公司作為損失承擔， 10%由營銷總公司大區經理承擔。其餘的60%由分公司經理、業務主管人員、財務人員按照70%、15%、15%比例承擔。
4.8 如果分公司經理未經營銷總公司大區經理審批，擅自給予信用額度的，第一次發現的給予5000元的罰款；第二次發現降級使用；第三次予以辭退。如果以後形成壞賬的，造成的壞賬損失全部由分公司經理承擔。
4.9 業務主管人員、財務人員未經審批，擅自給予信用額度的；倉庫主管未經財務審核擅自發貨的，第一次發現的給予5000元的罰款；第二次發現降級使用；第三次予以辭退。如果以後形成壞賬的，造成的壞賬損失全部由給予信用額度的責任人承擔。
5 定期對賬管理
5.1 財務部要形成定期對賬制度，每月底必須向客戶提**收賬款對賬単，要求客戶簽字確認，以確保賬齡和貨款的清晰，不允許只進行口頭對賬。
5.2 對於對賬不配合不及時的客戶，分公司會計要進行**跟蹤，業務主管要協助配合，追蹤後仍無效的客戶（未確認對賬單的客戶）不允許賒銷發貨，並調整信用等級，以免造成回款困難。
5.3 如果分公司會計沒有及時對賬，或在客戶不確認的情況下仍在發貨單上簽字確認發貨的，第一次發現的給予500元的罰款並嚴重警告；警告無效的予以辭退。
5.4 財務部和市場部要相互配合，分清各自在跟蹤服務中的職責，達到相互監督，相互促進，提高應收賬款**率，促進銷售目的。
原《應收賬款管理制度》作廢！
應收帳款管理制度
貴州黃果樹企業 應收款項管理制度 第一章總則 第一條為加強公司應收款項管理，減少壞帳損失，確保公司權益，特制定本制度。第二條本辦法所指應收款項包括應收賬款 應收票據 其他應收款 預付賬款。第二章借支款項管理 第三條業務用備用金管理。根據工作需要，部門備用金由部門納入月度資金預算計畫，經財務部門審核，...
應收帳款管理制度
附件2 為保證公司能最大可能的拓展市場以利於銷售，同時又要以最小的壞帳損失代價來保證公司資金安全，防範經營風險 並盡可能的縮短應收帳款占用資金的時間，加快企業資金周轉，提高企業資金的使用效率，規範應收帳款的日常管理和健全客戶的信用管理體系，對應收帳款在售前 售中 售後進行有效控制，特制定本制度。應收...
應收帳款管理制度
一 制訂目的 1 明確責權關係，加強應收帳款管理。2 明確部門職責，提高公司效益。3 加強對客戶信用期內及逾期帳款的管理，完善客戶信用管理。二 應收帳款管理說明 1 該制度由財務部及營銷中心共同制訂，經總經理核准後，兩部門分工協同。2 使用工具 應收帳款統計 按月彙總 進行應收帳款監控。3 應收帳款...