一、公司財務部門的職能：
(一) 認真執行最新會計法和稅法及相關的財務管理規定。
(二) 建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計畫，加強經營核算，及時對公司的經濟活動進行分析,向領導提供財務計畫的執行結果。
(三) 配合有關部門搞好財務的檢查、審計工作。
(四) 厲行節約，合理使用資金，加強成本、費用的核算和管理工作。
(五) 及時完成公司領導、各部門和各分公司之間的銜接和配合等其他工作。
二、公司財務部由財務總監、財務經理、會計員、出納員、庫房保管員等組成。
三、財務主管工作職責
（一）審核每天各崗位會計所製憑證及所有賬務（現金、銀行、往來、帳證等）；
（二）審核各位員工費用報銷、借款、付款等憑單；
（三）審核每月工資表，核算維修提成及維修費、交通費的正確與否；
（四）負責與廠家核對整機賬務（包括應收、應付及返利、高差價、服務費結算、配件往來賬、罰息、庫存超期等）
（五）每月5日核對出配件每月的進貨及是否回發票登記等工作；
（六）每月的10日核對退舊件明細表，並負責按時開票和減賬；
（七）負責付款後的割款，並與廠家核對和寫免息表等；
（八）負責與各往來進貨單位及市場部和各分公司、二級**商核對往來賬務，及時催收一切賬款（整機、配件）；
（九）每天負責開具各類收據及發票收開核對蓋章，及對財務印鑑的嚴格管理。
（十）每月對分公司款項辦理情況進行核對並統計上報，對收據、印鑑的使用進行監管，對庫存管理進行盤點和核實，並出財務報表和財務分析報告；
（十一）每月8日前負責報大同分公司會計報表及稅務申報工作。
四、稅務會計的主要工作職責：
（一）按照現行會計制度的規定，各類發票收開登記、稅務籌畫、記賬、核算、報賬，做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按期出報表，定期申報； 每月3日前報小店統計局統計報表。
（二）妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
（三）特殊費用憑證制訂及歸類
低值易耗品：1、單價在100元以上，500元以下的家具、用具、辦公裝置等為低值易耗品。2、各部門所需的辦公用品購置應提前編報書面購置計畫交採購部，由總經辦統籌安排經領導審批後轉財務部門審核按計畫借款、採購。
3、凡購進的低值易耗品一律辦理入庫手續，財務部門按「五五攤銷法」記帳，發放時由總經辦統一辦理領用手續。4、所有低值易耗品由財務部門設定明細帳，部經辦設保管帳，每半年盤點核對一次，做到帳帳相符、帳物相符。5、低值易耗品處理和報廢時由總經辦列出清單，會同財務部共同研究作價，報總經理批准後費用列支，原則上一年一次。
業務招待費：業務招待費按收入的0.5%計提，合理列支計入。
其他費用歸類詳見用友軟體所設定及在財務管理人員指導下來處理。
（四）完成總經理或總監、主管交付的其他工作，積極配合各部門之間的相互協調和銜接其他工作等。
五、核算會計的主要工作職責：
（一）按照成本核算原則，及時核單、報車及分析公司運營情況、定期提供成本和利潤等各項指標的核算和執**況，挖掘增收節支潛力，及時向總監提出合理化建議，當好上級領導參謀。
（二）、銷售收入管理：
銷售收入是企業一定時期內經營銷售的集中表現，是企業銷售產品或提供勞動務而獲得的貨幣收入，包括主營業務收入和其他業務收入。
1、銷售收入確認的原則：根據公司情況定於產品已經發出或勞務已經提供，同時收訖價款或者取得價款的憑證，即可確認。
2、銷售收入明細帳的設定以原始憑證為依據。
3、對所簽定的銷售合同要認真登記，隨時掌握銷售回款情況，登記操作銷售帳的人員如發現有異常情況要及時與財務負責人聯絡。
4、對未收回的貨款要積極配合其他部門加大清欠力度。
5、審核每日物品收、發單據的正確與否，發現問題及時糾正，月末將購進、調出、銷售與各分公司庫房保管員核對清楚，檢查監管各庫房保管員的工作結果。
（三）妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
（四）完成總經理或總監、主管交付的其他工作，積極配合各部門之間的相互協調和銜接其他工作等。
六、庫管人員主要工作職責：
（一）庫存商品、物品收貨流程
商品、物品採購回來由採購人員先到財務部確定商品、物品零售價再送交太原庫庫房保管員逐件交接保管員要對照發票或購貨清單清點品名、數量、進價、規格、產地、質量、配套；核准無誤做電腦入庫單，入庫單必須有採購人員的簽字，商品、物品分門別類入庫入庫單一式四聯，一聯採購人員留存；一聯庫房保管員留存；月末裝訂成冊歸檔備查；兩聯連同發票或送貨單一並交財務相關人員。
（二）庫存商品、物品發貨流程
各分公司由業務人員將填製品名、數量、規格、型號、廠商或產地，分公司負責人審核簽字的銷售明細單交於庫房保管員，保管員據此單開電腦銷售清單、發貨發貨完畢庫房保管員需將銷售明細單與電腦銷售清單編在一起，財務聯的需送交財務部，倉庫一聯由庫房保管員月末裝訂成冊留存。
（三）商品調撥流程
各分公司要貨時，由各分公司庫房保管員填製公司統一格式有分公司負責人審核簽字的要貨清單表傳寄給公司採購部，經採購部相關負責人核定準發交太原庫房保管員，保管員依據該單開具商品調撥單，發出商品。
（四）商品、物品申購流程
太原庫庫房保管員月末盤點完畢，根據盤點表將需購商品填報公司統一格式的商品、物品採購申請單送交公司採購部，採購部詢價、**由公司相關負責人審核確定後採購員方可購買貨到太原庫保管員依據購貨發票或送貨單，對照申請單所報品名、數量辦理入庫手續，採購員原則上不可超買。各分公司需增大型裝置或特殊商品、物品時必須經公司總經理審批簽字方可購買。
七、出納的主要工作職責：
(一) 認真執行現金管理制度。
(二) 嚴格執行有關規定，庫存現金不予超過5000元，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不用白條抵壓現金。出納人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。
(三) 差旅費及經費支出報銷單，由部門經理或總經理簽字，會計主管審核時間、天數、金額及票據的合理性以及是否符合報銷規定簽字後，報總經理或總監審批簽字，交會計啟記帳憑證辦理相關會計核算手續，出納見完整的簽字審批結果，由領款人在記帳憑證處簽字出納員方可付款蓋現金付訖章，詳細登記好現金流水帳。月末與現金日記帳、總帳核對無誤。
（四）無論何種付款或借款，財務人員都須審核《付款審批單》及相關證明，分別由經手人、部門經理、總經理簽字，出納員方可辦款和填製相應現金付款單。
（五）建立健全現金、銀行流水帳、日記帳，嚴格填製各完備的現金或銀行收付憑證。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。
（六）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續。支票的使用須經總經理或財務總監簽字後方可生效。
（七）出納員應定期向銀行索取《銀行存款對帳單》，隨時與銀行存款日記帳相核對，月份終了，企業帳面結餘與《銀行對帳單》之間如有差額必須逐筆查明原因，按月編制《銀行存款餘額調節表》，出納應積極配合稅務會計對錯帳、漏帳進行更正、補充，發現《銀行對帳單》的差錯要及時與銀行核對更正，對未達帳項必須按月進行清理。
（八）、出納人員應將《銀行對帳單》、《銀行存款餘額調節表》按時間順序裝訂成冊、妥善保管，並按會計檔案管理辦法的規定定期向主管會計移交。
（九）、出納人員將支票按編號順序登記《空白支票備查簿》，會計人員要定期核查備查簿的情況。作廢支票要進行登記並定期裝訂成冊移交檔案管理人員。
（十）重要及貴重物品出入保險櫃保管須履行相關手續，由出納簽收或登記，交接雙方各執乙份。
（十一）配合會計做好各種賬務處理。
八、財務工作管理
（一）財務工作人員辦理會計事項必須填製或取得原始憑證，根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。會計人員核單、記賬，都必須在記賬憑證上簽字。財務管理人員每天對各崗位會計所製憑證進行審核，保證賬簿記錄與實物、款項相符。
（二）財務管理人員應根據財務用友軟體內真實準確記錄按月出會計報表如：「費用支出月報和分析表」、「資金月報」、「銷售月報表」、「財務分析報告」報送領導審閱。
1、財務每月結帳時間為每月自然日，即月末最後一日，會計將報表：資金收支彙總表、經營狀況表、存貨盤點及分析表、往來明細表報財務主管複核，經財務總監審核無誤後隨同分析報表10日前報總經理。
2、財務報表的填列金額以人民幣「元」為單位，「元」以下填至「分」。
3、報表種類：
週報：每週六上午給總經理報貨幣資金流向表；
月報：損益表、資產負債表、財務狀況說明書、主要往來明細表，報總經理。
稅務月報：納稅申報表、資產負債表、損益表等附註報表，每月10日前申報相關稅務部門。
4、報表要所列數字清楚，真實、準確、有效、能反映公司經營狀況。
5、會計報表應依次編定頁數，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章，封面應註明單位名稱，報表所屬年度、季度、月份，送出日期等，並由財務總監、會計主管、填表人員簽名、蓋章。
（三）財務工作人員對本公司和各分公司賬務實行會計監督。對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。定期與廠家、經銷商、分公司核對賬務。
對賬結束後如向對方提供對賬結果材料必須報領導審批，方可對外出具；
（四）財務所有工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續，並由總監或主管監督交接。
（五）工資的發放，由總經辦將當月人事變動及核發工資資料及時申報財務，當月工資表經財務主管複核後報總經理審核，總經理簽字，財務按批准金額發放，交會計填製記賬憑證，進行賬務處理。
以上財務制度在執行當中一切在財務總監指導下以業務為中心，財務要積極配合做好各項業務工作。
九、收據的保管、領用、核銷
庫存收據在領用前要編號管理，按順序領用。領用時領用人要詳細填寫收據領、用、存登記表，收據使用完交回後由財務經理保管並在收據領、用、存登記表上填寫審核事項。並履行銷號手續，檢查作廢的收據聯數是否完整，收據填寫是否工整，複寫是否清晰，收款人簽字是否全稱及收款事由是否詳細。
配件、整機、承兌等不同型別的收據要分開使用。所有收據必需加蓋財務專用章。
十、發票的使用和保管
公司發票分機動車發票、普通發票和增值稅專用發票叄種。發票由出納統一保管，由會計開具。開具發票要填寫發票使用登記表，詳細記錄發票編號、開出的日期、內容、金額、拿票人簽字等。
作廢發票要在每一聯加蓋作廢章，妥善保管。發票要依次填開，不可跳開，不可套開發票，發票內容過多可另附發票明細，明細合計金額要同發票票面金額相一致。
財務管理酒店財務管理制度
酒店財務管理制度 第一節 概述 財務管理辦法是酒店在財務管理業務 會計制度的基礎上，結合業務需要所訂立的運作規條。本管理辦法所包括的規定內容，酒店所有員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應或走樣。財務管理辦法的內容，包括各項管理辦法的細則都是財務管理業務上用以規範業務運作標準，使...
財務管理制度
一 財務管理要求 1 向中信報送的憑證 資料必須手續齊全，有經手人 證明人 審批人簽章，要求合法 合規 準確。2 所簽訂的經濟合同，必須報中心乙份，以便監督檢查合同執 況。3 收入票據實行統一管理，由村開票員到中心登記領取票據，用完後將存根交回核銷，作廢票據全套收回。4 出納員離任時要及時通知中心，...
財務管理制度
第一部分審批許可權及流程管理 第一章費用審核 為了加強對企業各項費用的控制，規範審核流程，對費用審核中的若干要點規定如下，各財務部在實際工作中嚴格把關。第一條費用的審核及付款 1.所有超過5000元的經濟業務，均要求簽訂合同，並提供合同原件乙份，由財務儲存，款項支付時，財務依據合同原件及其他資料進行...