深圳市華南裝飾設計工程****
hn–xz–2012014
為加強公司固定資產管理工作，及時掌握固定資產的構成和使用情況，確保公司財產得到合理利用、免遭損失，特制定《深圳市華南裝飾設計工程****固定資產管理制度（試行）》。
一、總則
1.適應範圍
本規定適用於公司總部、各下屬機構及各工程專案部所有符合公司固定資產定義範圍內的資產管理。
2.固定資產的定義
固定資產是指使用壽命超過乙個會計年度且單位價值2000元以上的為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的有形資產。如機器、機械裝置、辦公裝置、交通運輸工具及房屋、建築物等。
對於單價不滿2000元的，但使用時間在一年以上資產的實物管理方式適用於本制度，單價均以購入價計算。
3.固定資產的範圍：
（1）家具類；
（2）計算機及網路裝置；
（3）電器類；
（4）通訊工具及其他電子裝置；
（5）交通運輸工具；
（6）房地產等不動產類；
（7）其它資產；
4.管理機構
（1）行政運營中心負責公司總部固定資產的日常管理工作及各下屬機構、各工程專案部固定資產的統籌指導管理工作，各下屬機構及各工程專案部須負責好其管轄範圍內固定資產的日常管理工作。行政運營中心、各下屬機構及各工程專案部應建立起固定資產實物臺帳。
（2）固定資產由財務運營中心、各下屬機構及各工程專案部財務部門或財務人員
應建立固定資產明細賬，對固定資產的增加、減少、毀損、報廢、清理、轉移、盤盈、盤虧等相關事項進行總帳和明細帳的調整和處理，確保帳務資料準確、充分，具體按照財務相關規定辦理。
5.管理原則
固定資產的管理原則是：集中管理、歸口分級、統一領導、責任到人、管用結合、物盡其用。
二、固定資產的管理
1.購置管理
（1）購置固定資產，須由申請購置部門填製《固定資產購置申請表》，經所屬運營中心、行政運營中心同意採購需求後，由行政運營中心安排專人負責（或協調工程運營中心採購員配合）對擬採購的固定資產進行市場詢價，並經使用中心和使用人、行政運營中心及公司領導審批同意後，選擇其中一家**商進行採購。《固定資產購置申請表》原件由行政運營中心固定資產管理專員留存，財務運營中心留存影印件。禁止在未經批准之前私自購置固定資產。
（2）下屬機構及工程專案部申請購置固定資產，由下屬機構行政部或專案部專案經理提交採購申請，填製《固定資產購置申請表》，經下屬機構負責人或專案部所屬的工程運營中心領導核准後，按上述第（1）條流程規定進行審批。詢價時，行政運營中心應充分比對使用機構所在地及深圳本地的**，以價效比孰高者優先考慮為原則選擇**商。
（3）單項固定資產購置費用超過人民幣5000元的，需簽訂相關的採購合同，經行政運營中心初審、法務部審核後，報公司領導審批同意後，由行政運營中心簽署採購合同。原件由行政運營中心留存，影印件在報銷時交至財務運營中心備查。
（4）申請購置固定資產，須在《固定資產購置申請表》中填寫以下資料：
①擬購置的固定資產名稱、品牌、規格或型號、數量、請購原因；
②用途或原有固定資產的處理情況；
③二家以上**商的資料及**；
（5）**商的選擇
購買固定資產，應當向二個以上**商詢價，並遵守以下規則：
①連鎖**商、品牌店或正規大型商場；
②可以提供正規財務發票；
③售後服務體系完善；
（6）公司總部的固定資產採購由行政運營中心後勤部門負責，相關中心需協助配合。下屬機構購買固定資產時，經公司總部審批同意後准予下屬機構自行採購的，應由
下屬機構非同一部門的二人以上共同參與採購過程，行政運營中心應在採購過程中予以指導和監督。
（7）報銷
固定資產購置費用的報銷，由行政運營中心後勤部門（由其他中心協助採購或異地採購的，需將相關資料統一交至行政運營中心後勤部門統一報銷、統一管理）將購置固定資產的真實發票、採購合同影印件、《固定資產購置申請表》影印件等交財務運營中心報銷。報銷審批流程參見公司財務運營中心《財務管理制度》費用報銷中的相關規定執行。
（8）移交
固定資產購置完成後，由行政運營中心填製《固定資產調撥單》，明確新購置固定資產的保管責任部門和保管責任人，經相關責任部門和責任人簽字確認後，記入固定資產台賬，並進行編碼。
由下屬分支機構或工程專案部異地採購或使用的固定資產，應在採購後統一向行政運營中心固定資產管理專員進行備案，行政運營中心應對異地採購、使用的固定資產進行動態跟蹤管理。
2.編碼管理
公司固定資產實行編碼管理，總部及各下屬機構的固定資產編碼由行政運營中心統一編碼、記錄台賬。固定資產的編碼工作由行政運營中心統一負責。各下屬機構的固定資產編碼管理參照總公司的管理規定，在行政運營中心的統一指導下進行。
（1）編碼的組成
固定資產的編碼由數字組成：
①編碼的第
一、二位數字為固定資產的類別:
房屋、建築物----10
運輸裝置----20
電子裝置：
[1]計算機及網路裝置----31
[2]電器類----32
[3]通訊裝置類----33
[4]其他電子裝置----30
辦公裝置----40
其他----90
②編碼的第三至第八位數字為固定資產的購置年月,如2023年9月購置的為200709；
③編碼的最後三位為固定資產在機構內的資產序列號，如公司2023年9月購置的
一台台式電腦編碼為「31-200709-068」。
（2）編碼的管理原則
①固定資產編碼的管理必須貫徹一物一號原則，總部及各下屬機構的每乙個編碼只對應唯一的乙個固定資產，所有的固定資產都貼有唯一對應的編碼。嚴禁虛假編號、不編號。
②固定資產的編碼管理必須堅持後三位數編碼的連續性原則，具體包括以下二層含
義：[1]固定資產編碼後三位是沒有中斷的連續數字。
[2]當編碼對應的實物報廢、調出時，原編碼保留並註明資產去向。調入固定資產的機構對調入的固定資產應參照新購置的固定資產按順序重新編碼。
③固定資產的編碼管理必須堅持及時性、準確性原則。對於經批准購買、移交的固定資產必須在購買、移交行為發生之日二個工作日內建立台帳並編碼；對於報廢、滅失、遺失、移出、移入的固定資產必須在批准行為生效之日起二個工作日內變更資產臺帳並註明資產去向。
3.固定資產臺帳
行政運營中心應建立起公司及各下屬機構全部固定資產的實物臺帳，各下屬機構行政部門應建立起對應機構及分公司固定資產臺帳，並每半年與公司行政運營中心核對台賬的一致性。
4.固定資產的保管
（1）管理機構
公司行政運營中心及下屬機構的行政部門是固定資產的管理機構，對固定資產的管理履行以下職責：
①對固定資產的採購、登記、調撥、報廢等進行過程管理；
②協助財務運營中心進行固定資產盤點及其他相關財務工作；
③建立細緻的固定資產台賬；
④監督固定資產保管責任部門和保管責任人是否完全履行保管責任並對瀆職行為進行調查和處罰；
⑤對損壞、挪用、侵占、遺失固定資產的行為進行調查、追償和處罰；
（2）保管責任部門和保管責任人
①固定資產應明確保管責任部門和保管責任人，固定資產臺帳上列保管責任部門、保管責任人一欄，明確每乙個固定資產的保管責任部門和保管責任人。保管人換崗或離職的，應將負責保管的固定資產移交管理部門或辦理變更，對於造成固定資產損毀的，應查明原因、追究責任。
②保管責任人負責個人保管的固定資產的登記、使用、維護，保管責任均從固定資產移交使用時開始。保管責任人所在部門的負責人是相應資產的第一責任人，對其所在中心或部門內固定資產的保管負首要責任。對於公司共同使用的和暫時無明確保管人的固定資產由行政運營中心負責保管。
（3）固定資產的出借和歸還
①固定資產臨時出借的，必須經借用中心或部門提出借用申請，經該固定資產所屬中心或部門同意後，報行政運營中心同意並進行登記備案。出借固定資產應填寫書面申請並註明固定資產的狀況。
②固定資產的出借人對固定資產在出借期間的狀況負責，並在歸還時及時驗收。
③對單價超過5000元以上的固定資產或需長期出借的，出借前應報總經辦審批同意後交至行政運營中心進行備案。
④出借的固定資產由借用人負連帶保管責任。
（4）固定資產的調撥
固定資產需要調撥的，應填製《固定資產調撥單》，經由雙方保管責任部門領導和保管責任人簽字同意確認後，報公司行政運營中心審批，送財務運營中心備案。調撥的固定資產金額超過人民幣5000元的應呈報總經辦審核。異地使用的固定資產也應按照公司的固定資產調撥規定執行。
（5）固定資產的維修
固定資產需維修的，由保管責任人提出維修申請，填製《固定資產維修申請單》，經該資產保管責任部門領導同意後，經公司行政運營中心審核、公司領導審批同意後，由行政運營中心安排維修。資產維修記錄(維修原因、時間、費用等)應記入固定資產台賬。維修費用由行政運營中心憑發票及申請單據到財務運營中心報銷。
5.固定資產的盤點
（1）公司每年年底須進行一次固定資產的盤點，由行政運營中心與財務運營中心聯合組織完成。其中，行政運營中心提供固定資產登記台賬及其他相關資料，並協調下屬機構的行政部門、各專案部負責人配合完成異地固定資產的盤點工作；財務運營中心須核對好固定資產實物及其狀況是否與賬務相符，並對固定資產的完備情況進行登記。
（2）固定資產盤點，發現實物與編碼不一致、損毀、貶值的情況時，保管責任部門及保管責任人應說明原因，並及時處理。行政運營中心、下屬機構行政部門有權要求保管責任部門及保管責任人承擔相應的維修或賠償責任，並進行處罰。
（3）固定資產的盤虧、盤盈，由財務運營中心根據公司《財務管理制度》的相關規定進行賬務處理，處理結果均應以書面形式報公司領導知悉，並送行政運營中心備案。
6.固定資產的報廢處理
（1）對於超過使用年限的或不能滿足工作需要的固定資產，可由相關責任部門或責任人提出報廢申請，填製《固定資產報廢表》，經行政運營中心、財務運營中心審批後報公司總經辦審批，審批通過後予以報廢。固定資產准予報廢後，實物由行政運營中心負責妥善處理，財務運營中心進行處置固定資產會計核算。
固定資產報廢一般應符合以下條件：
①由於損耗或陳舊，使用期滿不能繼續使用；
②由於技術進步，必須由先進裝置替代；
③由於辦公資源更新，原有的固定資產已不符合配套使用的要求；
④其它經行政運營中心或財務運營中心批准確認的原因；
（2）提前報廢
固定資產需提前報廢的，應查實報廢原因；如是保管責任部門或保管責任人未能盡到保管責任的，應追究相應責任部門或個人的責任。
（3）臺帳處理
固定資產報廢後，應及時更新臺帳。。
三、附則
本制度自審批通過之日起正式實行，解釋權歸公司所有。
附：附件一：固定資產購置申請單
附件二：固定資產調撥申請單
附件三：固定資產維修申請單
附件四：固定資產報廢申請單
行政運營中心
二〇一二年十一月二十日
固定資產管理制度試行
總則第一條為建立科學 規範的學校固定資產管理秩序,落實管理責任制,優化固定資產資源配置,特制定本辦法。第二條學校固定資產管理的主要任務是 合理配備並節約 有效使用固定資產,提高固定資產使用效益,保障固定資產的安全和完整。同時,貫徹艱苦奮鬥 勤儉辦事的精神，積極開展修舊利廢,做到少花錢多辦事,物盡其用...
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