附件2資金計畫管理制度(試行)
第一條目的
為了做好資金計畫的編制，合理使用資金 ，特制定本制度。
第二條適用範圍
本管理規定適用集團以及集團所有直屬公司（下稱子公司）資金計畫的管理。
第三條職責
3.1 集團、子公司財務部門事先擬定資金計畫並報集團公司資金計畫管理部（以下簡稱集團資金部）。
3.2 集團資金部彙總平衡後制定統一資金計畫
第四條管理內容
資金計畫是指企業貨幣資金收支計畫，它是根據公司未來一定時期的銷售、生產、開發、基本建設以及投資計畫，預計這一時期內貨幣資金的收支狀況，並進行貨幣資金綜合平衡的計畫。
為便於資金計畫管理，集團、子公司實行收支兩條線方式管理，各子公司所有收入於當天（最長一周內）上劃總公司，所有支出款項由集團公司財務部按各子公司獲批的資金計畫下撥。
4.1 資金計畫編制程式
編制資金收支計畫實行自下而上編報，和自上而下下達執行的程式（見附圖1、附圖2）。
4.1.1 子公司財務部按月編制本部門資金收支計畫並經本公司領導批准後於上月25日（節假日順延）上報集團公司資金部（附表1）。
4.1.2 集團公司資金部彙總各子公司收支計畫（附表3）並綜合平衡後上報董事長批准，統一安排各子公司資金收支計畫。
4.1.3 子公司財務部門層層下達本公司的當月資金收支計畫（見附表1審批結果），直到公司各部門。
4.2 資金計畫的內容
4.2.1 資金收入
4.2.1.1 銷售收入：公司銷售部門依據各種銷售條件及收款期限，編列可收（兌）現計畫數。
4.2.1.2 勞務收入：公司生產部門收受同業產品代為加工，依公司收款條件及合同規定編列可收（兌）現計畫數。
4.2.1.3 退稅收入： 財務部門依據申請退稅進度，編列可退稅計畫數。計畫可退稅雖非實際退現，但因能抵繳現金支出，得視同退現。
4.2.1.4 其他收入：凡無法直接歸屬上項收入都屬於其他收入，包括廢料收入、營業外收入等。其計畫數額在十萬元以上者，均應加說明。
4.2.2 資金支出
4.2.2.1 資本支出
4.2.2.1.1 土地：集團資金部依據購地支付計畫編列資金開支計畫。
4.2.2.1.2 房屋建築物：基建部門依據興建工程進度，預計所需支付資金編列資金支付計畫。
4.2.2.1.3 機器裝置：公司採購部門依據採購計畫和進度，預計支付資金編列支付計畫。
4.2.2.2 償還借款支出
資金部門根據長期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以及新的融資的計畫，預計歸還的本金和利息編列支付計畫，經董事長批准後轉集團公司財務部及各子公司執行。
4.2.2.3 材料支出
公司採購部門按照生產計畫編列外購商品的資金使用計畫。
4.2.2.4 薪資支出
公司工資管理部門依據工資、獎金制度及產銷計畫、最近實際發生數等資料，斟酌預計編列支付計畫。
4.2.2.5 製造費用支出
子公司生產管理部門依據生產計畫，參照以往年度、月份製造費用佔生產量的比例推算編列。
4.2.2.6 稅款支出
公司財務部門依據銷售計畫，參照以往年度、月份稅款支出佔銷售額的比例預計所需支付資金編列支付計畫。
4.2.2.7 期間費用
4.2.2.7.1 銷售費用：公司銷售部門依據銷售、營業計畫，參照以往年度、月份銷售費用佔銷售額、營業額的比例推算編列。
4.2.2.7.2 管理費用：集團公司集團辦及各下屬子公司辦公管理部門參照以往實際數及管理工作計畫編列。
4.2.2.7.3 財務費用：公司資金部門依據資金融資情況，核算利息支付編列，下達到各部門執行。
集團資金部根據集團公司總體融資情況核算融資成本，並結合各子公司資金占用情況每半年一次核算各子公司所應承擔的財務費用。
4.2.2.8 其他支出
凡不屬於上列各項的支出都屬於「其它支出」，其計畫數額在一萬元以上者，均應加以說明。
4.3 銀行借款及其它
集團公司資金部根據整個公司的收支計畫、資本結構，合理計畫安排融資包括短期借款、長期借款等，以保證公司經營所需資金，各子公司須配合執行。
4.4 資金計畫的控制
4.4.1 各子公司於月末編制本公司的資金收支計畫執**況表（附表2），並根據資金收支計畫執**況表，檢查本公司各部門資金計畫執**況，分析偏離計畫的原因，提出解決問題的應對辦法，於次月2日（節假日順延）報集團資金部（附圖3）。
4.4.2 集團公司資金部根據子公司財務部門上報的資金計畫執**況表彙總編制資金計畫執**況報告，並且分析計畫偏離的原因，提出提高資金計畫執行效果的建議。
彙總報告董事長（附表4、附圖4）。
4.4.3 同時為提高資金使用效率，集團公司資金部根據各子公司的經營情況，在保證日常經營及各專案正常開展的前提下，將閒餘資金歸集至總公司統一排程安排。
4.4.4 報告經董事長批准後（見附表2審批意見）資金部下達各子公司執行。
第五條資金的撥付
集團下撥給各子公司的資金分兩類撥付：
5.1 經營管理費用，由集團財務部按各子公司獲批的資金收支計畫下撥；金額大於十萬元（含）的，用款子公司持獲批的資金收支計畫與集團公司資金部簽訂《星瀚企業銀行借款憑證》後，由集團財務部按《星瀚企業銀行借款憑證》下撥。
5.2 償還借款支出，以子公司為借款主體在銀行辦理的長期借款、短期借款，按期歸還的本金和利息，由集團財務部按資金部編列的《歸還的本金和利息支付計畫》下撥。
第六條其它
6.1 本規定由集團資金部負責解釋與修改。
6.2 本規定自董事長批准簽發之日起執行。
xx企業銀行借款憑證
憑證號日期年月日借款
人債務憑
證製票複核：
xx企業銀行借款憑證
憑證號日期年月日貸款
人債權憑
證製票複核：
附圖1注：虛線為上報線，實線為下達線，以下同。
圖1 子公司資金計畫編制流程圖
附圖2圖2 集團資金計畫編制流程圖
附圖3圖3 子公司資金計畫控制流程圖
附圖4圖4 集團資金計畫控制流程圖
資金管理制度修改
資金管理制度 暫行 制zb 財 201012 7 一 制定目的 為保證公司資金科學 合理 高效的使用。結合本公司實際情況，特制定本規定。二 適用範圍 本規定適用於總部及各分公司。三 適用部門 公司各級財務部門 採購部門等相關部門。四 定義和術語 一 資金分類 分為經營資金和費用資金兩大類。二 經營資...
XX集團資金管理制度
制度名稱 xx集團資金管理制度制度編號 xa zd0511b 2002 xx集團資金管理制度 1 總則 1.1目的 為規範集團的資金運作，加速資金周轉，提高資金營運效率，完善集團內部控制機制，確保集團整體效益的最大化，特制定本制度。1.2適用範圍 本制度適用於集團總部 各專業集團及各成員企業。1.3...
資金計畫管理制度
資金計畫管理制度徵求意見稿 目錄一 目的 二 範圍 三 資金計畫的編制原則 四 職責與要求 五 資金計畫的執行 六 資金計畫的考核 七 附則 一 目的 為規範資金計畫的編制 審核 上報，確保資金有序調配和使用，特制定本制度。二 範圍 本制度所指資金包括現金 銀行存款 其他貨幣資金及各類票據。本制度適...