財務報賬制度及報賬流程

1、為加強財務管理，規範公司報賬流程，倡導一切以業務為重的指導思想，計畫管理、分級負責、層層把關，現根據公司經營活動的特點，特制訂本制度及報賬流程。

2、本流程根據財經制度及公司的實際情況，將財務報賬分為日常費用和工程費用。

3、本規定使用公司全體員工。

（一）日常費用的列支及報賬。

1、費用的報賬。在費用列支錢，經辦人員須向財務部門填寫費用列支申請單，寫明實際列支用途及預支金額，報賬人員須在取得相應的合法票據後（相關規定見發票管理制度），填寫報賬單，嚴格按照單據要求專案認真填寫，註明附件張數，金額大小寫必須一致，不得塗改並說明用途。

2、報銷額度在以上的，提前一天通知財務備款。報賬流程：經辦人員和本部門經理簽字——財務負責審核（出納審核票據真假，會計審核票證要素及真實性；合規性；合法性後簽字）——需簽字的有關領導簽字——總經理審批——到出納辦理相關手續（大額需轉賬匯款）。

3、交通工具費用的報賬流程。屬於本公司業務車輛的按公司車輛管理辦法、應據實列支產生的費用（公司核定標準），因工作需要給員工交通工具補助的，應有公司出台相關規定，形成文字，財務部門把關（按報賬流程辦理）。

4、辦公費（低值易耗品、固定資產等的購置）報賬流程。

為規範公司管理，合理控制費用支出，此類費用應由公司行政部門統一管理、集中採購，並會同財務部門專人負責，財務部建立卡片賬、會同行政部門定期核對、並在行政部門統一建立管理及領用台賬，定期公布領用結果（採購時應兩人以上參與），按報賬流程辦理。

5、工程款的列支流程。

為了規避風險，應做好列支前的風險防範，應有有關施工單位提出申請，負責專案的技術人員簽注意見、註明工程進度要求等詳細情況——負責工程的總經理簽注意見——財務部門審核並對照合同檢視是否屬實，並簽注意見——按報賬流程辦理。