1 目的
保證貨款安全，控制在外貨款的侵占風險與資金占用成本，保證在外貨款的準確與安全。
2 範圍
適用於三一重工所有在外貨款管理（各海外單位參照執行，各集團單位等效執行）。
3 流程圖
4 流程說明
5 貨款管理責任與考核
各在外貨款管理部門應建立包括財務與業務體系的貨款考核體系，將責任人員的績效考核與貨款管理結果掛鉤，確保管控效果。對出現「往來不清、陰陽合同、挪用貨款、配件管理混亂」等問題的進行一票否決。
為保證對賬工作的有序推進，對出現的未對賬、未回函、差異不明等現象進行嚴格考核，分別予以調減事業部考核利潤、分公司承包利潤及停止責任人的提成、提獎。
具體考核相關要求詳見附件21
6 相關記錄
6.4 客戶詢證函，由財務部門保管，保密時間為3年，保管期限為15年。
6.5 貨款移交表，由營銷分公司保管，保管期限2年。
6.6其他相關資料管理見《客戶檔案及權證管理制度》。
7 相關檔案
《集團逾**款問責制度》
《銷售收款管理制度》
《法務貨款催收業務管理規定》
《貨款移交管理制度》
《客戶檔案及權證管理制度》
《按揭墊付及回購款管理制度》
《重工會計核算規範》：第三章第
七、九、十
一、十六節；第四章第
六、十節；第八章第一節
《優惠券管理辦法》
《優惠券財務處理辦法》
《房產抵貨款制度》
《以舊換新業務操作》
《銷售收款專用收據管理制度》
《分公司財務人員考核辦法》
8附件附件1：在外貨款定義
附件2：各部門在外貨款管理職責
附件3：建立融資合同號與事業部發貨訂單號匹配機制
附件4：銷售收款責任制
附件5：銷售收款條件的合同約束
附件6：銷售收款的具體要求
附件7：營銷代表、法制催款員、服務工程師現金收款授權程式
附件8 ：倉管員配件銷售收款授權程式
附件9 ：授權書的管理程式
附件10： 客戶付款回饋及跟蹤管理要求
附件11：融資銷售業務管理
附件12 ：回款確認管理流程
附件13 ：回款確認考核要求
附件14：貨款催收措施
附件15：對賬分類及要求
附件16：貨款移交基本要求
附件17：壞賬核銷的標準及依據
附件18： 壞賬核銷的審批程式
附件19：壞賬核銷的跟蹤稽查
附件20：在外貨款分析基本要求
附件21：檢查與考核
附件22：現金收款特別授權書模版
附件23：倉管員首先申報表
附件24：對賬函模版
附件25：貨款移交表
附件26：對賬情況登記表
9 附加說明
本制度由三一重工財務總部起草，並負責解釋和歸口管理。
附件1：在外貨款的定義
在外貨款指以三一重工名義向客戶銷售產品、配件、提供勞務等，應向客戶收取而暫未收到的款項，包括：按揭墊付、回購債權、法制貨款等。
法制貨款：經營銷代表和專職催款人員正常催收仍未收回的貨款，通過一定的診斷和審批程式後轉入法律程式催收的貨款。
按揭、融資租賃墊付及逾期款：中發公司、康富公司、中巨集公司應按揭銀行、第三方租賃公司的要求，為客戶墊付的銀行欠款及客戶逾期租金款。
按揭、融資租賃回購款：中發公司、康富公司、中巨集公司應按揭銀行、第三方租賃公司要求代表公司承擔事先約定的回購義務，支付給銀行、第三方租賃公司的款項。
附件2：各部門在外貨款管理職責
附件3：建立融資合同號與事業部發貨訂單號匹配機制
融資業務部在評審融資租賃銷售合同時必須獲取產品買賣協議、融資租賃合同影印件，對融資租賃合同按指定規則進行順序編號後，將產品買賣合同編號、系統順序編號同時登記在評審臺帳上，並每天報送至融資公司財務部。融資公司財務部每月10日根據事業部提供的上月融資產品銷售發貨臺帳整理發貨訂單號、產品買賣合同號、系統號、融資租賃合同號匹配表提供至事業部財務部，以此實現融資租賃合同號與事業部銷售訂單號一一匹配。
附件4：銷售收款責任制
所有產品銷售實行收款責任制。一般情況下，主機銷售以簽訂合同人為收款直接責任人，配件銷售以出庫訂單責任人（一般為服務工程師或配銷員）為收款直接責任人，按揭墊付、回購款、融資租金以融資經理作為收款責任人，貨款轉法制以後，收款責任人為法制催款員，貨款發生轉移，直接責任人為後任接收人，並嚴格執行公司相關銷售政策。原則上，收款責任人不得直接向客戶收取任何貨款。
附件5：銷售收款條件的合同約束
各單位營銷管理部門需在客戶合同條款中明確對貨款**的相關約束性條款，以在客戶未按要求付款時保證公司利益。具體條款如下：
1、要求客戶支付的所有貨款（含定金）均應匯入公司的開戶銀行及賬號，不得以現金方式直接向公司貨款催收責任人支付，亦不得直接支付至貨款催收責任人或相關收款責任人的個人帳號；
2、如特殊情況確需直接用現金（含匯票、支票、承兌等）支付的，必須見我公司授意該收款人員接收現金的特別授權書，授權書經分公司財務經理簽字並加蓋分公司財務章（無分公司的加蓋公司總部財務章），且付款後需按合同約定方式（簡訊、**等）履行告知義務；
3、客戶以支票、承兌匯票方式支付貨款（含定金）時，收款責任人需向客戶提供同等金額的銷售收款專用收據（三一指定格式），收據上加蓋分公司財務章（或經銷商公章）並經出納或會計人員簽字。客戶以電匯方式支付貨款時，需將電匯憑證傳真到賣方指定的傳真號；
4、為明確雙方權益，合同簽訂雙方各指定一名對賬聯絡人（公司需指定除收款責任人以外的第三人擔任對賬聯絡人），每三個月確認雙方貨款情況，客戶更換聯絡人或****必須及時通知公司，如客戶不配合公司履行相關義務，則對後期導致的賬務不清應承擔一切後果；
5、為保證付款安全，在客戶以承兌匯票、支票等方式支付貨款時，需在票據上完整填寫、背書我公司收款戶名全稱，如因客戶未履行規範付款義務，對後期導致的挪用、賬務不清等後果由客戶自行承擔；
附件6：銷售收款的具體要求
1、收款責任人收回貨款時，原則上應收取支票、本票、匯票、銀行承兌匯票、電匯、60天以內短期信用證以及即期支票，不允許收取商業承兌匯票。特殊情況（如資信良好的大型企業集團開出的商業承兌匯票）必須由營銷公司總經理以及財務總部財務總監簽批才可以簽收，但需待款到帳後再計算回款；
2、配件銷售責任人「承諾賒銷」形成的在外貨款必須在30日內收回，「單筆大額合同」銷售形成的在外貨款必須在合同約定日內收回。如未按時回款，轉記責任人個人賬，每月對責任人處罰100元/單，並將貨款從工資中全額扣回；
3、在配備有出納人員的情況下，會計不得收取貨款，特殊情況下需收款的，需經財務主管或出納人員的授權；
4、收取承兌匯票的審核要求：開票日期與付款日期填寫規範；大小寫金額一致；預留印鑑與之對應單位名稱一致；銀行加蓋審核印章；票據背書連續，注意同一單位不能連續背書；印鑑清晰並加蓋在指定位置，不能壓章；背書填寫是否塗改或者不完整，如為公司客戶，須由該客戶進行背書，如為個人客戶，須該客戶提供身份證影印件，在身份證影印件上註明承兌匯票資訊並進行證明；依照新的票據法貼上了兩聯的背書單；票據不能過期；需背書收款人的全稱；無自背現象；
5、承兌匯票收取流程
5.1收款人員按前述要求審核無誤後第一時間送分公司會計審查，由分公司會計安排分公司專人送回公司或者特快專遞寄給事業部財務本部結算會計。每月銀行承兌匯票收取時間截止次月1日中午12時，遇節假日不順延；
5.2.結算會計收到銀行承兌匯票，對於合格的票據，在乙個工作日內進行帳務處理，並記入回款且反饋至分公司會計（上午收票下午反饋，下午收票次日上午反饋）；
5.3對於不合格的票據，經諮詢銀行確認後，在乙個工作日內與分公司會計聯絡，註明原因後退回分公司會計，請分公司會計及時和營銷代表溝通、解決。
5.4承兌匯票流轉過程中，需辦理書面移交手續，如承兌匯票遺失，應立即向承兌行申請掛失，並在通知掛失止付後3日內，依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。
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