1 目的
為了加強銷售貨款的管理，促進銷售貨款的**，確保銷售貨款的安全和及時結轉公司財務處，保證公司正常生產經營資金的需要，使公司在生產經營中獲得最大的經濟效益，特制定本管理制度。
2 範圍
本制度適用於營銷總公司統一銷售的省內、國內磷礦石產品和多種經營業務銷售的磷化工產品及其他產品實現的銷售貨款。
3 術語和定義
無。4 職責
4.1 營銷總公司財務部負責收款和退款工作及貨款管理業務。
4.2 銷售部、聯營辦、多種經營部在簽定購銷合同時，明確對購銷單位的貨款支付方式和結算方式及信用標準、等級。
5 工作程式
5.0 程式工作流程：
5.1明確應收貨款事項
a） 銷售部、聯營辦、多種經營部在簽定購銷合同時，對購銷單位的貨款支付方式和結算方式及信用標準、等級要明確。
b）對貨款支付方式不明確造成的壞帳、呆帳由相關業務部門負責。
5.2 資訊交流與反饋
a） 在日常銷售業務中，對購銷方通過銀行匯入公司或營銷總公司銀行帳戶的貨款，相關業務部門應當日通知財務部。
b） 財務部進行查詢和確認後將結果當日反饋給業務部門。
5.3 收據管理事項
a）業務部門收到客戶的預付款或應收款等款項**帳支票、銀行匯票、銀行承兌匯票等）要及時送交財務部出納進行登記並開具收款收據。
b）出納人員對收到票據要分清客戶單位，確認印件是否齊全、清晰，單位名稱是否相符，對不符支付和結算要求的票據要退回，對收到款項要及時送存銀行或轉付公司財務處，確保銷售貨款的安全。
5.4 合同履行
業務部門對有預付款的客戶，應掌握和控制發貨數量，以免造成應收款項與發貨不符。
5.5 結算
a） 財務部對收到的銷售貨款要按合同要求的結算方式，及時與購銷單位辦理結算手續（開具發票）；
b）將結算款轉公司財務處。
5.6 催收貨款
由於信用政策造成的應收款項，財務部向業務部門發出催收通知，各業務部門負責貨款催收。
5.7 客戶退款
遇到客戶要求退還預付款或結算尾款的情況，由業務部門核對合同，並要求客戶提交書面申請，財務部確認，經公司領導簽字認可後，交財務部進行帳務處理，款項退還到客戶的開戶行帳號。
5.8貨款非法挪用處置
營銷總公司統一銷售的產品，由個人收到客戶的貨款或挪用，不轉交公司財務處或營銷總公司財務部入帳而造成的損失，按國家有關法律、法規處理。
6 相關/支援性檔案
無。7 記錄
7.1 q/ynlh·yxgs·scyx·zd·005—2007·jl001-a 《外運及貨款**情況統計臺帳》
7.2 q/ynlh·yxgs·scyx·zd·005—2007·jl002-a 《省外運量及應收款**表》
7.3 q/ynlh·yxgs·scyx·zd·005—2007·jl003-a 《省內運量及應收款**表》
7.4 q/ynlh·yxgs·scyx·zd·005—2007·jl004-a 《省外銷售結算情況表》
7.5 q/ynlh·yxgs·scyx·zd·005—2007·jl005-a 《省內銷售結算情況表》
編制人：王宗勇
審核人：崔周全
批准人：李天華
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