作者：韓秀好
為了加強備用金的管理，提高資金使用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
1、備用金解釋：備用金是店面和其它各部門工作人員用作找零或支付水電費、加油費、辦公費、差旅費等小額、經常性、消耗性、事務性支付專案等以現金方式借用的款項。某項費用不是經常發生或者不以現金結算或者費用的支付已經通過合同的約定明確了支付時間、支付方式的不在備用金定義的範疇，按現有制度的規定辦理。
2、備用金核定與申請：（1）金額核定：各部門根據業務情況，需要借用備用金的，填寫「備用金申請單」先經部門經理、財務負責人審核，總經理審批。
財務部門應根據銷售額大小和費用的實際發生水平、費用報銷週期、資金的周轉次數等實際情況對申請人擬借備用金金額進行核定（大店1000-2000元，小店500-1000元）。（2）資金申請：借款人根據財務核定後的金額在出納處借款。
3、備用金的使用和保管：實行備用金制度有利於各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須按照申請支付的專案專款專用，不得挪做它用。備用金使用部門應指定專人保管備用金，店面夜間停業後一定存放於保險箱內並按財務要求建立「備用金使用情況登記表」，逐筆登記備用金使用情況和收回情況及交接情況，妥善儲存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，及時辦理報銷手續，備用金保管人對其保管的備用金負全部責任。
4、財務監督：財務人員應對各部門備用金申請情況建立「備用金申請台賬」避免重複申請；財務部有權對各部門備用金的使用情況隨時進行抽查，發現未按規定使用、挪用、占用情況的，財務部有權收回借用的備用金；財務部對很少使用的備用金應予及時收回，對使用效率不高的備用金應重新核定備用金金額，並及時收回差額部分;如果根據業務的實際情況確需增加備用金額度的，使用部門按第一次申請時的流程辦理；使用部門跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續。店面負責人或備用金保管人離職時，要及時到財務辦理備用金歸還手續。
備用金歸還後如需要繼續借用，其借款審批手續需重新辦理。不能足額歸還備用金的，財務部門有權在工資中扣除。
5、其他：本制度未定事項，按慣例或財務部一般處理原則辦理。
營業款管理制度
1. 為加強門店營業款的管理，保證營業款安全地收取和存入銀行，並明確相關責任人的責任，制訂本管理制度。
2. 營業款是指店面銷售商品、提供勞務而收取的款項，包括現金款、銀聯卡刷卡款和儲值卡刷卡款等。
3. 營業款必須全部列印烘焙系統電腦銷售小票；營業款必須全額、按時存入公司指定的帳戶。
4. 營業款的管理實行崗位責任制，崗位責任由執行人員和監督管理人員承擔。執行人員主要由收款員和店長組成，監督管理人員主要由出納、會計、財務主管、店面督導及營運部經理組成，以上人員對營業款的全額收取及安全地存入銀行負有不可推卸的責任。
5. 任何人不得截留、調換、挪用以及擅自使用營業款，不得將營業款用於任何用途支出，嚴禁弄虛作假、虛報金額，否則，對相關責任人作出違紀處罰，甚至移交公安司法機關處理。
5.1. 門店必須按照公司財務部門指定的公戶或專戶存入營業款。
負責管理營業款的出納，專職負責門店的賬戶管理、監督營業款收取和存款情況並負責定期或不定期對門店的營業款情況進行檢查。出納發現門店的營業款（包括現金和刷卡款）未按時、全額存入指定的帳戶，須立即追查原因，並立即報告財務負責人或營運負責人。
6. 保險櫃管理：每個門店至少配置乙個保險櫃，用來保管該店的存款帳號、儲值卡、現金營業款、屜底款、長短款以及交接登記簿等重要資料，其他非重要資料不得放入保險櫃內。
7. 保險櫃須雙人雙鎖，每次開啟保險櫃門，必須有兩人在場。鑰匙分別由店長及收銀員保管。
8. 第二天一早把第一天的貨款存入銀行。門店的營業款在店內滯留時間不得超過24小時。
9. 門店須將當天的存款回單、《日銷售存款封面》及時上交財務部門；出納應在當天內將存款回單核對完畢，如有出入的，須在兩天內查明原因並按時採取補救措施；原因不明的，須即時向財務負責人或營運負責人匯報。
10. 營業款的其他管理：
10.1. 若因銀行原因（如銀行放假等）未能將營業款按時存入銀行的，店長監督收款員將營業款清點、打包後鎖入鐵皮箱後再鎖進保險櫃，第二天再及時存入。
門店人員在任何時候發現現金被盜時，都必須立即向店長及營運負責人匯報。
10.2. 無關人員禁止接近營業款存放地，或干擾有關人員點算營業款；禁止無關人員接觸或使用保險櫃鎖匙。
10.3. 門店全體人員都須做好營業款的安全保障工作，防患於未然，堵截各種漏洞。
11.會計計算當月應收的刷卡營業款總數。當月應收的刷卡營業款總數＝當月各天刷卡營業款之和；當天的刷卡營業款金額＝每班每台收款機的彙總電腦小票刷卡款金額之和，或＝當天全部銀聯卡金額之和。
11. 會計核對每台收款機的彙總電腦小票刷卡款金額是否正確。核對辦法是：彙總電腦小票刷卡款金額＝該台收款機每張銀聯卡金額之和。
12. 出納下月初到開戶銀行取回上月的《刷卡銷售明細對帳單》和《銀行對帳單》給會計。會計核對《刷卡銷售明細對帳單》中的「原交易金額」和「進賬金額」，進賬金額是否按原交易金額扣除手續費後全額進入本公司指定賬戶，進賬的金額是否和《銀行進賬單》金額相符，不相符的，要向銀行查明原因，以便按時向銀行催收或退付。
13. 會計將應收的刷卡營業款和《銀行進賬單》金額核對，據以判斷資金的已進賬金額和未達賬金額。
14. 營業款被盜，經核實是因為有關人員失職造成，則全部由責任人承擔損失；經查實屬內部員工所盜，則追究盜竊人員的經濟及刑事責任，並直接移交公安司法機關處理。
15. 若出現擅自截留、挪用、調換以及其他任何擅自使用營業款的行為的，除追回款項外，對相關責任人作降職、撤職或開除；情節嚴重的，還將移交公安司法機關處理。監督鬆懈或知情不上報的相關人員，作降職、撤職處理。
16. 若出現利用工作職位之便，進行弄虛作假、虛報金額，多款少存或存入非公司指定賬戶，侵吞、挪用營業款等違法違規行為的，一經發現，不論金額多少，一律作開除處理，並追究相關責任人的經濟及法律責任，同時移交公安司法機關處理。
附件：***公司日銷售存款封面
店年月日至日
昨餘貨 ： 今進貨： 報廢： 折扣： 今餘貨簽字：
臨時收款管理制度
1.為加強財務部臨時收款的管理，保證臨時收款及時準確存入公司賬戶，並明確相關責任人的責任，制訂本管理制度。
2.首先由文員根據客戶**報單填製客戶銷售單，經過審核無誤後列印出客戶銷售單（五聯單）第一聯（白）：財務聯第二聯（綠）：
客戶聯第三聯（紅）：車隊聯第四聯（藍）：製作聯第五聯（黃）：
存根聯 。文員保留有現金客戶或經手人簽字後的存根聯 ，餘下的四聯交給現金客戶或經手人並告知其持單據到財務付款。財務人員根據單據所示金額收取現金，同時開具收款收據，並在四聯單據上簽上收款人的姓名後，收下財務聯，連同收據的財務聯及時入賬。
3.出納人員收取任何一筆款項，都理應同時開具收款收據，並在當天記入公司賬目。若出現利用工作職位之便，進行弄虛作假、虛報金額，侵吞、挪用公司收入等違法違規行為的，一經發現，不論金額多少，一律作開除處理，並追究相關責任人的經濟及法律責任，同時移交公安司法機關處理。
韓秀好2012-9-23
備用金管理制度
人力行政中心 年 月 一 目的 為了加強公司各部門備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。但必須做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和 一經發現嚴肅處理。二 範圍 是各部門人員用作日常辦公用品開支 專案管理及實施 差旅費 搬運 貨運 臨時網費及日常性費用之類的借用款項。三 職...
備用金管理制度
倉儲 運輸事業部備用金管理制度 一 目的 為了保證備用金的使用合理透明，加強公司對備用金的管理特制定本流程 二 適用範圍 物流發展部備用金使用人員 三 物流服務部備用金分配 1.倉儲部備用金2500元 1 外圍庫備用金400元 庫房 2 西沙庫備用金500元 3 pc庫備用金500元 2.運輸服務部...
備用金管理制度
公司備用金管理辦法窗體頂端 為了加強公司對有關部門及各專案部備用金的管理，規範借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。一 本制度適用於公司各部門。二 備用金範圍 1.採購員和行政助理在 或者京東上採購原材料及辦公用品等備用金 2.個人因公出差借支備用 3.公司全員工...