為了加強公司對有關部門及各專案部備用金的管理，規範借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用於公司各部門及所有專案部。
二、備用金
備用金是指公司員工以現金、銀行存款方式借用的用作零星開支、業務採購、公務出差等業務的款項。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現金，具有時間長、比較固定的特點；臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現金，具有一次性、時間較短的特點；出納備用金是指因結算需要而準備的庫存現金，具有金額較大、流轉快的特點，一般不超過規定限額。
三、備用金管理的原則：
1、堅持預算管理原則。備用金的申報和借支必須在預算的範圍內，沒有列作預算的備用金不得借支；
2、專款專用原則。借款人不能編造借款理由，套取使用備用金，已提取的備用金不得挪作他用；
3、時效性管理原則。定額備用金的時效為一年，臨時備用金時效為乙個月；
4、權責對等，責任連帶原則。部門負責人為其借用備用金員工的第一管理人，借款人為部門負責人的，主管領導為其第一管理人。第一管理人應根據實際工作需要審核下屬借用備用金的真實性、必要性和借款標準，並督促其及時辦理衝賬、還款手續。
第一管理人在備用金不能按期收回時負連帶責任。
四、備用金範圍
1、採購員零星採購備用金；
2、個人因公出差零星開支備用；
3、經常性的零星開支備用金；
4、專案兼任財務人員備用金；
5、其他備用金。
五、實行備用金制度有利於各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用於其他用途，一經發現，將嚴肅處理。
六、備用金借款和報銷手續程式
1、 工作人員需借用備用金時，應先根據實際需求填寫《備用金專項報告》，到財務部索取《借款單》，財務人員根據實際需要向借款人發放《借款單》，一式三聯，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經分管領導批准後，方可到財務部辦理借款手續。財務人員審核簽字後的《備用金專項報告》、《借款單》各項內容是否正確、完整，審核無誤後辦理付款手續。
2、 借款人員完成業務後應在三日內到財務部索取《報銷單》，填寫好《報銷單》的各項規定內容，並經主管領導審批簽字後，再將《報銷單》返回財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核無誤後，方可辦理報銷手續。
3、 借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱「備用金」台賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷後低於備用金金額款項的，應讓其退回餘額以結清原借款單所借賬款。
4、 因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定，呼出一筆固定數額的現金並規定使用範圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善儲存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，並裝置用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意後，方可延期。
七、備用金額度
1、採購員借用的零星採購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料採購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程式經審核批准後，到公司財務部或專案部財務人員處辦理貨款支付、結算手續。單筆超過10000元的採購，必須按照工程部制度規定，走合同審批程式採購。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、各工程專案備用金，視各專案情況不同，備用金額度暫定為每週1萬—5萬。特殊情況，需由專案經理提前向總經理說明情況，予以審批。
4、其他借款，根據實際情況核定金額。
八、備用金使用審批許可權
備用金使用由分管領導、部門負責人共同簽字批准，部門負責人為備用金借款的第一責任人。
九、 財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、登出日期建立備用金台賬，按月及時清理。
十、借用備用金的人員應在兩周內衝賬，對無故拖延者，財務部發出最後一次催辦通知後還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
十一、 所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，並沖銷當年借款。
十二、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十三、本制度自下發之日起實施。
公司備用金管理制度
1.目的 為了加強各分公司備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。2.備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支 業務採購 差旅費等以現金方式借用的款項。實行備用金制度有利於各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用和 一經發現嚴肅處理。...
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2 員工因公出差借款，按預計出差天數 往返路費 住宿費等支出核定借款額度。3 各工程專案備用金，視各專案情況不同，備用金額度暫定為每週1萬 5萬。特殊情況，需由專案經理提前向總經理說明情況，予以審批。4 其他借款，根據實際情況核定金額。六 備用金使用審批許可權 備用金使用由部門負責人簽字批准，部門負...
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公司備用金管理制度 修訂版 為了加強公司對有關部門及各專案部備用金的管理，規範借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。一 本制度適用於公司各部門及所有專案部。二 備用金範圍 1 採購員零星採購備用金 2 個人因公出差零星開支備用 3 經常性的零星開支備用金 4 專案...