集團控股****
資金管理制度
第一章現金管理 2
第二章備用金管理 3
第三章現金借款及報銷程式 3
第四章銀行存款管理 4
第一條各單位現金的使用範圍應符合國家《現金管理辦法》的規定，嚴格控制現金結算，超出結算起點的付款應通過銀行結算。各企業、單位不得為任何單位和個人套取現金。
第二條各單位應核定庫存現金限額，庫存現金限額依銀行核定的日常用量為準，凡超過庫存現金限額的部分必須及時送存銀行。企業現金的存入及取出應切實做好安全保衛措施。
第三條除零星現金收入可以補充庫存外，收入的現金應及時送存銀行，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。
第四條各單位應當建立貨幣資金業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責許可權，確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。 出納人員不得兼任審核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。 單位不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。
第五條現金收入都應開具收款收據；出納人員辦理收款手續後，應加蓋「現金收訖」章。
第六條從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，並寫明用途和金額，由財務負責人批准後提取。
第七條現金支出都要有原始憑證，由經辦人簽名，經主管和有關人員審核並經各企業、單位確定的領導審批後，出納人員才能據以付款，在付款後，應加蓋「現金付訖」章，妥善保管。出納人員不得受理未按規定審批的付款業務，不得受理不完整、不真實、不合法的原始憑證。
第八條出納人員應當建立健全現金明細賬，逐筆記載現金收付，並結出庫存餘額。賬目應當日結日清，賬款相符。各企業、單位財務負責人應定期、不定期對出納庫存現金抽查核對，驗證賬實是否相符。
如發現短款，出納應先補足庫存，待查明原因後，經批准再進行處理。
第九條不得用白條抵沖現金，不准因私借支現金，不准儲存賬外現金，不得**私存。
第一條各單位應建立備用金審批制度。備用金主要用於各部門的經常性的、小金額的日常費用開支及其他零星開支。財務部門可根據業務情況，確定借支備用金的合理限額，嚴格控制大額備用金的借取。
第二條借支備用金須由經手人填寫「借款單」，註明備用金金額、預計還款時間等，經部門負責人審簽後，由各企業、單位的財務負責人及領導審批。
第三條各部門備用金支出後，將有關票據按照報銷程式交財務部報銷，補足備用金。
第四條各部門應於年底之前將備用金足額交回財務部，次年由財務部重新核定備用金限額並按照上述程式辦理領用手續。
第一條員工出差及其他零星支出，可申請借款。
第二條借款申請的程式為：
1. 經辦人填寫《借款申請單》，註明借款人、借款部門、借款用途、借款金額、預計還款日期。
2. 《借款申請單》須經有審批權的領導審批後，交財務部門負責人審核（或限額以下的借款由財務部門負責人審批）。
3. 出納根據審批後的《借款申請單》進行付款。
第三條借支的款項應在業務完成後10個工作日內到財務部門報賬，結清借款；超過時間未報賬的或報賬後未結清借款的餘額按每日3‰計收資金占用費。
第四條費用報銷的程式為：
1. 經辦人填寫《費用報銷單》，並附原始憑據，根據費用的審批許可權經相關領導審批。
2. 財務部門根據部門費用預算，審核是否超出費用預算
3. 出納根據經審批的《費用報銷單》付款或沖銷借款。
第一條銀行賬戶必須按照國家規定開立和使用。銀行賬戶是公司為辦理結算業務、資金信貸和現金收付而在相應金融機構開設的基本賬戶、一般結算賬戶和專用賬戶。
第二條各企業、單位的銀行賬戶僅供企業收支結算使用，不得出借銀行戶頭給外單位或個人使用，不得為外單位或個人代收代支、轉賬套現。
第三條不得用個人名義開立單位銀行賬戶。特殊情況下需開立的，須經單位領導批准，並報總部財經委備案。
第四條各子公司負責人和財務負責人必須加強對銀行賬戶的管理，定期檢查銀行賬戶的使用情況，每向集團總部財經委報送一次賬戶餘額及使用情況。一旦發現問題，應及時處理。
第五條各企業財務部門應定期對各開戶行的戶頭進行清理、核對，對不再使用的賬戶應及時辦理銷戶手續。
第六條銀行票據由出納員專門負責，妥善保管，嚴防丟失、被盜。
第七條業務人員、財務人員應對收到的支票或銀行匯票等票據嚴格審查其合法性，以免收進假票或無效票。
第八條企業、單位的業務或日常費用付款，需預先領用支票或匯票的，申請人應填寫付款申請單，由相關領導審批後，交由出納辦理，申請單中至少要列明用途、金額和收款單位，銀行票據應分別加蓋財務章及法定代表人名章。持票人領取票據後，須在票據存根上簽字確認。
第九條空白支票由出納統一保管。因故作廢的支票，出納須加蓋作廢印章，作廢的支票應作為憑證的附件貼上於憑證之後。
第一十條出納員應逐日逐筆登記銀行日記賬，並每日結出餘額。出納應每月根據銀行對賬單仔細核對和清理銀行日記賬，查明未達賬項及其原因，編制《銀行存款餘額調節表》。《銀行存款餘額調節表》及對賬單應每月裝訂入冊。
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