第一節企業合同審查流程
不管是企業內部法務人員還是外部律師對企業合同進行審查，都必須遵循一定的工作流程，以規範合同審查行為，保證合同審查的準確性和科學性。企業需要審查的合同草案主要**有兩個，一是本企業負責起草的合同草案，二是對方當事人提供的合同草案。合同草案不管來自於哪一方，都需要遵循同樣的審查流程和管理流程。
合同審查的部門根據合同複雜程度或標的大小，可能會涉及不同的部門。對於標的較小、內容簡單的合同，一般由企業內部法務部門審查之後即可交給業務部門簽署，但如果是內容複雜、標的較大，或者是根據企業新的業務擬定的新型合同，一般涉及多個部門，例如業務承辦部門、審計部門、法務部門、財務部門等，有時還需要外部律師提供法律意見進行確認。
對於乙個大型企業集團而言，由總部的法律服務機構審查所有擬簽訂的合同草案，既不現實，也不高效。因此，對於大型企業而言，建立分級管理的合同審查機制非常重要。如何判斷哪些合同屬於下屬單位的法務人員自行審查範圍，哪些合同是必須由企業總部的法務人員審查的範圍，是確定合同審查流程的乙個前提。
一般來說，下列合同應該有集團本部法務部門進行審查：
(1)集團公司本部簽署的經濟合同或技術合同；
(2)所屬企業簽訂的利用外資合同；
(3)所屬企業資產抵押、轉讓、**、收購、租賃合同；
(4)所屬企業對外擔保合同；
(5)所屬企業合併、兼併、聯營合同；
(6)所屬企業涉及的土地使用權轉讓合同、投資合同；
(7)所屬企業擬簽訂的標的超過集團公司規定的數額之上的合同；
(8)其他重大或所屬企業認為有必要由集團公司本部審查的合同。
確定合同審查分級管理制度後，企業還需要確定合同審查的工作流程。一般來說，企業內部的業務部門先根據格式文字或過去使用過的合同起草並提出乙個合同草案，並說明本次合同簽訂欲達到的目的和合同要點所在，然後呈送合同審查部門對合同草案進行審查，合同審查部門一般是法務部門。法務部門對合同草案進行修改完善，並對合同條款進行補充，以保證合同的完整性和合法性，並預防潛在法律風險。
如果是數額較大、涉外合同或新型合同，還要由公司財務部門對合同中涉及的財務條款進行審查，以保證財務條款能夠實際履行，且不違反公司內部的財經制度和銀行支付的要求。最後法務部門在根據業務部門和財務部門的意見進行最後修改，以確定最終合同文字。因此，可以將企業合同審查流程簡化為以下幾個步驟：
一、申請合同審查並提交相關材料
公司業務部門或擬簽訂合同部門向公司法務部門進行合同送審登記，並填寫合同審查申請表。
合同審查申請表上需要寫明合同標的、合同擬簽訂時間、希望合同審查截止時間、合同承辦人、****等資訊，並將簽訂本次合同有關的資訊資料附隨之後，作為合同審查部門了解合同背景進行審查確認的必要檔案。
【注意事項】
實務中，送審部門應注意以下方面：
1．業務承辦人向有關機構提交合同草案時，應預留2日以上完整工作日作為合同審查部門審核時間，重大經濟合同需預留7個工作日以上作為審核時間。
2．業務承辦人應對合同當事人對方進行初步的資格審查，並在提交送審登記時一併提交如下材料：
(1)能證明合同對方當事人主體資格合法的檔案，例如營業執照或其他主體登記證明；
(2)能證明欲簽合同標的應符合當事人經營範圍檔案，涉及專營許可的，應提供相應的許可、等級、資質證書；
(3)由對方當事人委託**人代簽合同的，應提交真實、有效的法定代表人身份證明書、授權委託書、**人身份證明；
(4)對方具有相應的履約能力的證明材料，必要時應要求其出具資產負債表、資金證明、註冊會計師簽署的驗資報告等相關檔案；
(5)對方履約信用的證明檔案，如過去三年與本企業經濟往來有無違約事實，是否有涉及重大經濟糾紛或重大經濟犯罪案件等。
在提供上述所列各種檔案時，其文字為影印本時，還須加註'與原件核對無誤'字樣，並由核對人簽字。
3．業務承辦人提交本次業務需要關注的問題或合同需要特別保障實現的方面，供送審部門給予特別關注。並向送審部門提交以下本次交易的資訊資料：
(1)合同交易事項（標的）、數量、價款、質量要求；
(2)支付方式或履行程式（包括時間、地點和履行方式）；
(3)合同談判中已經約定的主要條款或主要事項；
(4)合同的背景資料，包括主要郵件、傳真、備忘錄、會議紀要等；
(5)違約責任或救濟手段；
(6)本次特別關注的風險以及初步解決方案；
(7)如屬於涉外合同，對法律適用、爭議解決、合同語言等條款的考慮；
(8)本次合同文字草案的提供方。
二、法務部門初步審查
企業法務部門工作人員對送審合同進行初步審查，進行完善和修訂，並出具合同審查法律意見。
【注意事項】
企業法務部門對合同的審核內容主要是合法性、嚴密性、可行性等審查。主要包括：
1．合法性：
(1)主體合法，簽約各方具有簽約的權利能力和行為能力；
(2)內容合法，簽約各方意思表示真實、有效，無悖法律、法規、政策，無規避法律行為，無顯失公平內容；
(3)形式合法；
(4)簽約程式合法。
2．嚴密性：
(1)條款齊備、完整；
(2)文字清楚準確；
(3)設定的權利和義務具體、確切；
(4)相應手續完備；
(5)相關附件完備；
(6)附加條件適當、合法。
3．可行性：
(1)資信可靠，有履約能力；
(2)擔保方式切實、可靠。
4．合同承辦形式審核：
(1)承辦人無誤；
(2)符合規定程式；
(3)各審核部門審核意見書齊備；
(4)合同文字文字無誤，正副本及附件份數齊備。
此外，需要注意的是，如果是律師受企業委託，對企業提供的合同文字進行審查，還需要注意不要輕易將企業送審的合同整條刪除，然後將自己認為完美的範本條款貼上進去，而是盡可能在送審合同文字上進行外科手術。這樣做的目的一是盡可能尊重客戶的勞動和認知習慣，因為客戶對於送審的合同文字比較熟悉，也可能多次使用過，容易理解；二是已經多次履行的合同，其中的約定往往有自身的合理性，律師如果不是發現有法律漏洞或重**律風險，不要輕易否定。
三、相關部門聯合審查
企業法務部門完成初步審查後，根據初審結果判斷是否進入進一步審查程式，如屬於普通合同，企業法務部門負責人複審並簽署審查意見就可以發還申請部門。如屬於疑難內容，則需要報請外部律師進行進一步審查確認，並出具法律意見書。如屬於重大合同，則需要報請企業領導並建議召集業務部門、法律部門、審計部門、財務部門等相關部門進行集體會審，法律部門根據會審意見出具法律審查意見。
【注意事項】
作為業務、財務部門對合同審核主要包括以下方面：
1．合同的經濟性：
(l)市場需求情況屬實；
(2)市場需求**可靠、合理；
(3)投入產出核算經濟、準確。
2．合同的技術性：
(1)工程技術依據真實、可靠；
(2)技術措施完備、可行；
(3)技術標準和引數科學、真實、可行。
3．合同的可行性：
(1)整體專案技術具有可靠性；
(2)經濟效益或社會效益具有真實性；
(3)資產、資金使用效果的財務可行性；
(4)具有可操作性。
4．合同的安全性：
(1)涉及的智財權已採取相應的保護或限制措施；
(2)無損本公司商譽、商業秘密及其他利益。
作為審計部門，主要審查合同的以下方面：
1．資金、資產的合法性：
(1)資金**合法，資產的所有權明確、合法；
(2)資金使用和資產動用的審批手續合法；
(3)資金、資產的用途及使用方式合法。
2．價款、酬金和結算的合理性與合法性：
(1)價款、酬金的確定正確合理、合法；
(2)資金結算、酬金支付方式明確、具體、合法；
(3)與資金、資產等有關的其他事項合理、合法。
3．索賠條款的合法性。
四、返還送審業務部門
企業法務部門審查完畢後，通知送審部門領取合同審查法律意見。
五、變更修改送審程式
對於已經審查完畢的企業合同草案，如果需要變更或修改，還需要按照以上流程重新進行。
六、審核簽署
法律部門結束審核後，應將法律意見書、其他審核機構意見書連同合同草案退還合同承辦人，由合同承辦人報送法定代表人或授權代表審核簽署。
第二節企業合同管理流程
企業合同管理，是指企業按照合法、規範、科學的要求，對企業合同的擬定、修改、審查、簽訂、履行、合同糾紛處理以及保管、歸檔等內容進行規範化管理的活動，達到防控企業法律風險，維護企業合法權益的目的。根據《企業內部控制應用指引16號--合同管理》(財會(2010)11號）及財政部會計司有關解讀，合同管理可以分為合同訂立階段的管理和合同履行階段的管理兩個階段，合同訂立階段包括合同調查、合同談判、合同文字擬定、合同審批、合同簽署等環節，合同履行階段包括合同履行、合同補充和變更、合同結算、合同登記等環節。因此，合同審查與合同管理的關係，是部分與整體的關係，合同管理包括合同審查，合同審查是合同管理的乙個環節，合同審查主要體現在合同訂立階段中的審查。
以下根據財政部會計司對《企業內部控制應用指引16號--合同管理》解讀檔案，對合同管理流程介紹如下：
一、合同調查
合同訂立前，企業應當進行合同調查，充分了解合同對方的主體資格、信用狀況等有關情況，確保對方當事人具備履約能力。
合同調查的目的是為了避免以下風險：
1．忽視被調查物件的主體資格審查，準合同物件不具有相應民事權利能力和民事行為能力或不具備特定資質，與不具備**權或越權**的主體簽訂合同，從而導致合同無效，或引發潛在風險；
2．在合同簽訂前錯誤判斷被調查物件的信用狀況，或在合同履行過程中沒有持續關注對方的資信變化，致使企業蒙受損失；
3．對被調查物件的履約能力給出不當評價，將不具備履約能力的物件確定為準合同物件，或將具有履約能力的物件排除在準合同物件之外。
合同調查階段方法很多，常見或主要措施如下：
1．審查被調查物件的身份證件、法人登記證書、資質證明、授權委託書等證明原件，必要時，可通過發證機關查詢證書的真實性和合法性，關注授權**人的行為是否在其被授權範圍內，在充分收集相關證據的基礎上評價主體資格是否恰當。
2．獲取調查物件經審計的財務報告、以往交易記錄等財務和非財務資訊，分析其獲利能力、償債能力和運營能力，評估其財務風險和信用狀況，並在合同履行過程中持續關注其資信變化．建立和及時更新合同對方的商業信用檔案。
3．對被調查物件進行現場調查，實地了解和全面評估其生產能力、技術水平、產品類別和質量等生產經營情況，分析其合同履約能力。
4．與被調查物件的主要**商、客戶、開戶銀行、主管稅務機關和工商行政管理部門等進行溝通，了解其生產經營、商業信譽、履約能力等情況。
【注意事項】
在完善合同調查階段工作的同時，企業應建立完善的客戶管理制度，做好以下工作：
(1)在與新客戶簽訂合同前，企業應對新客戶的註冊、資信及經營能力等情況進行調查。企業還應建立客戶檔案，對客戶資信等級進行評估，予以歸類分級，並據以掌握簽訂合同的條件。
(2)企業應注意防範客戶流失。在與企業職工訂立勞動合同時，企業應明確規定：職工如因故離開企業，在一定期限內不得利用原客戶渠道從事與本企業相競爭的業務活動；否則，應承擔由此給企業造成的經濟損失，情節嚴重者還將追究法律責任。
合同審查注意事項和流程
合同審查流程 合同審查注意事項及審查流程 一 嚴格審查簽約主體資格 簽約過程中，公司往往更重視合同內容，而忽視了對合同主體資格的審查，有時甚至為了促成合作或礙於情面將對主體的審查變成 走過場 這樣的做法容易導致主體缺陷而使合同歸於無效或難於履行，達不到簽訂合同目的。因此，對簽約主體的資格要嚴格審查 ...
常見合同條款的起草與審查
二十九個條款詳解完美合同的攻防之道 合同簽訂注意事項 任何合同都是特定的交易主體經過博弈，在特定的時間 空間 背景下，以特定的交易條件就特定標的所達成的利益平衡。因此，合同中的任何權利義務都應該是有限的。合同在本質上是一種經濟行為，法律人的職責是將相關的權利義務明確化 合法化，最大限度地減少合同履行...
施工企業合同風險管理與控制
摘要 施工合同是施工企業進行經營活動，取得經濟效益的橋梁和紐帶。因此加強合同風險管理與控制，提高專案應對風險能力，就顯得十分必要。本文通過對合同管理與控制的特點 作用 風險認識的分析，提出加強施工合同風險管理與控制的措施。關鍵詞 合同 風險 管理與控制 一 合同管理的特點 合同分析是專案管理工作的開...