工程管理內部控制專項審計方案
一．審計目的：
在去年工程內控檢查的基礎上，對工程管理工作的改進情況以及目前工程管理內部
管理控制狀況進行審計檢查，做出客觀評價，揭示其中存在的控制風險，總結管理經驗
和進步，對集團及各公司工程管理工作提出有價值的建議。
二．審計內容：
1、工程管理制度體系與計畫管理體系是否健全和完善。
2、制度與計畫是否得到良好的遵循。
3、公司對工程管理主要業務環節（工程招投標、採購管理、合同管理、現場管理
等）的管理、控制是否完善。
4、去年檢查提出的問題是否得到改善。
三．審計範圍：
20xx－20xx 期間的工程管理工作。
四．審計人員：
五. 審計時間：
六. 審計程式（附後）
編制：審核：
批准：【抄送】
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編制：審核：
批准：【抄送】
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編制：審核：
批准：【抄送】
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審計準備---
1、了解公司合同管理（包括審批、存檔、臺帳管理等）的制度、
流程要求，實際操作管理模式，判斷其與集團制度規範是否一致，
差異合理性，內部控制環節是否健全。
現場審計---
2、抽取總包、分包、材料採購合同各乙份，檢查其簽署、審批、
日常管理等工作流程是否符合公司要求。
3、檢查所抽取合同內容的合理性：
確認合同關鍵條款（承包範圍、工期、合同價、付款等）是
否與招投標內容一致。差異是否合理。
檢查合同版本、內容與集團示範合同要求是否相符。差異是
否合理。
檢查合同主要條款是否存在約定不足、不詳、條款缺陷、不
妥或不具操作性，能否在維護公司利益的基礎上力求公平、
公正。4、檢查合同的實際執**況：
根據業務實際進展情況，檢查合同中關於採購、付款、進場
驗收、工程進度款支付、工程節點進度的約定是否得到執行。
檢查合同中約定的獎罰條款是否得到執行。
檢查合同付款臺帳是否清晰、及時，並做到部門見及時核對，
有無超出合同約定的款項支付。
【要求】通過對以上檢查，對公司合同簽署、審批、履行等主要
業務環節的內部控制情況做出客觀評價，總結經驗，揭示風險，
提出建議。
（三）現場管理
審計準備---
1、了解公司現場工程管理（包括質量管理、進度控制、甲供材
料進場驗收管理等）的制度、流程要求，合同相關約定內容，實
際操作管理模式，判斷其與集團要求是否一致，差異合理性，相
關內部控制環節是否健全。
現場審計---
2、深入現場，了解工程質量、進度情況，了解專案部甲方人員
配置情況（專業搭配、崗位職責、人均管理面積等），判斷現場
管理的實際工作力度。
編制：審核：
批准：【抄送】
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3、抽取兩份甲供材料採購業務，檢查甲方人員對材料進場、入
庫、調撥、結算等業務的控制情況，判斷其是否依據制度、流程、
合同約定及行業規範履行了應盡的職責。
4、抽取部分關鍵工序驗收記錄，檢查甲方人員是否履行了現場
檢查、控制，或者依據合同委託的單位（比如：監理單位）是否
履行了相關的管理監控。
5、從工程驗收及客戶投訴等方面分析，判斷現場管理的實際質
量是否達到集團和客戶的要求。
【要求】通過對以上檢查，對公司工程現場管理情況、工作質量、
工作效果等做出客觀評價，總結經驗，揭示風險，提出建議。
【小結】在上述檢查基礎上，對公司目前工程管理狀況做客觀評
價，發現問題，揭示風險，提出建議。同時，也總結公司先進管
理經驗，向集團推廣。
三、落實去年檢查提出問題的改進情況
1.5 天/1 人
審計準備---
1、將去年檢查報告提出問題進行列表和歸類。
現場審計---
2、現場逐項落實每類、每個問題的改進情況。
3、對問題改進情況進行客觀評價，尤其區分流程帶來問題和
工作質量帶來問題的改進情況。
審計工作分工與計畫----
【分工】
閆兵：負責總包及工程管理工作的審計。
秦鵬：負責分包、採購以及採購管理工作的審計。
張松濤：負責落實去年檢查結果的整改情況，同時協助閆兵完成合同履**況的審核工
作。一、 審計準備工作：
負責相關制度的蒐集、分析、評價（要求見程式一）。
負責了解公司工程、採購進度情況以及與計畫體系的差異。
編制：審核：
批准：【抄送】
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負責了解公司的招投標管理現狀，包括：招投標方式、各種方式所佔的比例情
況。彙總審計期間的投訴資料，綜合工程管理、採購管理的日常資訊，分析、判斷
審計物件目前比較突出和急需解決的問題。
成果要求-----
工作過程要做底稿記錄。
完成審計準備分析報告，確定審計抽樣的具體物件和現場審計重點。
二、 現場審計工作---
根據工作分工和審計程式要求完成現場審計工作。
審計抽樣內容：
基本時間預算：
首次會議，現場勘察------0.5 天全體
制度、計畫體系評估-----1 天
全體工程招投標、合同管理、現場管理審計測試------3 天
閆兵、秦鵬 ；2 天張松濤
整改問題落實-----1 天張松濤
審計結論**、落實與末次會議----0.5 天全體
編制：審核：
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預算管理內部控制制度審計
5 實施銷售收入的截止測試，查詢有無未經認可的大額銷售，有無為完成預算而人為虛列銷售收入。6 銷售成本預算的實質性測試應當分解為對直接材料 直接人工 製造費用的實質性測試，一般從審閱明細賬入手，抽查有關的費用憑證，驗證直接耗用 間接分配是否真實 合理。是否與先期預算相符。7 獲取或編制銷售費用 管理...
工程管理手冊 萬科
aaaa 前言根據集團設計工程部對一線公司進行 規範 監控 支援 引導 的要求和公司工程管理步入正軌的需要，本著 部門職能專業化 和 業務流程規範化 的組織建設原則，編制出本管理手冊，期望工程建設在公司內管理規範化，最大程度地實現資源共享，在業務操作上充分體現出規範化 透明化管理，完善溝通渠道，提高...
萬科精裝房專案管理控制
住宅產業化的發展大趨勢決定了作為非完整商品的毛坯房終將被取代，精裝房因為具有省事 省錢 優質 利於管理和便於按揭等優勢而勝出。現在，開發商以產業化方式推出精裝房，無疑更符合住宅產業化發展的方向。如何加強精裝房專案管理控制,呈現在了開發商面前。一 精裝房的趨勢 2002年7月建設部住宅產業化促進中心正...