◇培訓收益training in***e
通過系統學習使學員了解內部控制制度的框架，從而在實際工作中合理運用，有效規避風險，提高企業運營的安全性，同時深刻理解內部審計、財務風險管理與內部控制之間的關係，具體可以概括為以下幾點：
一、通過生動的案例分析幫助學員建立對內部控制制度完整而系統的認識
二、掌握快速診斷企業內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果並進行改進
三、掌握內部審計的具體實施程式以及關鍵操作要點
四、掌握財務風險評估方法，並有效採取措施控制與防範風險
五、深刻理解內部審計、財務風險管理與內部控制之間的關係，打造系統「防火牆」
◇講師資歷lecturer synopsis
★主講專家：章從大先生
(中國唯一縱橫「財務、人力資源、管理」三大領域的「三棲」實戰財務專家)中國人民大學mba，中國註冊會計師（cpa）、註冊稅務師（cpt），著名實戰派財務管理專家與人力資源管理專家。歷任江蘇油田江都油脂油品廠財務主管、江蘇油田化工公司副總經理、揚州大公會計師事務所首席註冊會計師、中美合資上海美通生物科技****首席財務官（cfo）兼泰州美通藥業****財務總監。精通財務管理諮詢及稅務策劃、資本運作、企業內部審計及內部控制與財務風險管理制度設計、專案可行性分析及專案融資、人力資源管理與開發技術等，從管理的角度解讀財務，從財務的角度分析管理，能將專業的財稅類課程講解得通俗易懂且趣味橫生,先後為全國數十家企業提供深度諮詢服務，為上百家企業提供企業內訓服務，成功舉辦過上百場大型公開課。
主講的《內部審計及內部控制與財務風險管理》、《總經理核心財務管理實戰高階研修班》、《微利時代打造企業競爭力的管理利器——全面預算管理與全面成本控制實戰》、《企業經營戰略》、《新企業所得稅法解讀和應對策略及實施後的合法節稅技巧與涉稅風險防範》、《稅務策劃技巧與實務》、《企業中高收入者的薪酬獎金納稅籌畫(避稅)》、《稅務風險規避與防範》、《房地產企業土地增值稅清算與籌畫實務》、《非財務經理的財務管理》、《財務管理沙盤模擬》、《公共關係與商務禮儀》、《企業營銷理念與技巧》、《團隊建設與管理》、《非人力資源經理的人力資源管理》、《打造強勢執行力》等課程深受業內人士好評。接受過章先生培訓指導的部分客戶有：中國電信、中國石油、中國石化、揚子江動力、巨集福集團、亞星客車、賓士汽車、賽德電氣、華山光電、恆誠織布、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機環建、中油天工、正大飼料、廣興達集團、鷹遊集團、京江大酒店、萬科房產、德美化工、深圳和立泰集團、珠海威絲曼服飾、安徽古井集團、河南航空食品、上海三電、東莞恩斯克轉向器、廣州壹號通電訊、珠海市庭佑化妝配件、寧波和而進出口、廈門象嶼擔保、崑山恩斯克、大亞人造板集團、三菱重工、中石化三菱化學聚碳酸酯、香港中達電子、……等上千企業，均受到客戶的一致讚揚。
授課風格：旁徵博引，詼諧幽默，深入淺出。
◇課程大綱curriculum introduction
內部審計篇
一、內部審計的基本概念
（一）內部審計的概念
1）概念 2）目的 3）內部審計與外部審計的比較
（二）內部審計的發展階段
1）控制 2）控制結構 3）企業風險 4）企業風險管理流程
（三）內部審計的角色
1）監督者 2）檢察員 3）協助者 4）諮詢師
（四）內部審計過程
1）理解期望 2）分析經營狀況 3）確認程式與風險
4）分析程式與風險 5）匯報與跟蹤
（五）基本審計方法
1）與管理層討論 2）實地觀察 3）審閱書面資料 4）抽樣測試
二、內部審計與外部審計共同涉及的幾大專業問題
1）審計通知書與審計業務約定書 2）審計計畫
3）重要性與審計風險 4）內外部審計的評價、協調與專家的使用
5）審計抽樣 6）審計證據
7）審計工作底稿 8）審計報告
9）審計質量控制
三、內部審計具體準則講解
1）內部控制審計 2）舞弊的預防檢查與報告
3）後續審計 4）內部審計督導
5）結果溝通 6）遵循性審計
7）分析性複核 8）風險管理審計
10）人際關係 11）內部審計的控制自我評估法
12）內部審計機構與董事會或最高管理層的關係
13）內部審計機構的管理 14）經濟性審計
15）效果性審計 16）效率性審計
四、內部審計實施中需要關注的幾個問題
1）符合性測試與實質性測試 2）重要性、審計風險與審計抽樣
3）不同型別審計的特殊考慮
內部控制篇
一、內部控制概論
（一）內部控制的概念
1）內部控制的一般概念 2）coso報告的定義 3）內部控制的種類
（二）內部控制的屬性
1）職責分工 2）實物接觸摸制 3）內部核查
4）充分的書面記錄 5）恰當的授權
（三）內部控制的種類
1）按控制性質分 2）按控制內容分 3）按控制地位分
4）按控制功能分 5）按控制時序分
（四）內部控制的設計原則
1）相互牽制 2）協調配合 3）崗位匹配
4）成本效益 5）整體結構
（四）控制點與控制技巧
1）一般控制點應建立在盡可能接近行動發生之處
2）一般控制技巧
總結：內部控制的侷限
二、內部控制規範總攬
（一）內部控制基本規範
1）總則 2）內部環境 3）風險評估
4）控制活動 5）資訊與溝通 6）內部監督
（二）內部控制評價指引
1）總則 2）內部控制評價的內容和標準
3）內部控制評價的程式和方法 4）內部控制缺陷認定和評價報告
（三）內部控制應用指引
1）資金 2）採購 3）存貨
4）銷售 5）工程專案 6）固定資產
7）無形資產 8）長期股權投資 9）籌資
10）預算 11）成本費用 12）擔保
13）合同協議 14）業務外包 15）對子公司的控制
16）財務報告編制與披露 17）人力資源政策 18）資訊系統一般控制
19）衍生工具 20）企業併購 21）關聯交易
22）內部審計
三、業務流程重組
（一）流程重組的症狀
1）市場份額下降 2）交貨期延長 3）競爭能力降低
4）生產率降低 5）客戶滿意度降低 6）環境劇變
（二）流程重組的步驟及各步驟的操作要點
1）制定重組策略 2）流程設計 3）實施 4）效果評估
（三）流程重組各步驟操作要點（最佳管理實踐）
1）了解市場和客戶 2）制定願景和戰略 3）設計產品和服務
4）市場營銷 5）生產和配送產品及提供服務
6）向客戶開票收款及提供服務
7）人力資源管理 8）財務管理
（四）業務流程圖
1）業務流程涉及的部門 2）工作內容及步驟 3）部門間的相互關係
4）業務檔案 5）業務流程圖操作手冊示例
四、內部控制實務
（一）常見的舞弊型別
1）虛報冒領 2）陰陽發票 3）無中生有 4）侵吞不報
5）模仿簽字 6）假公濟私 7）瞞天過海 8）裡應外合
9）暗渡陳倉 10）混水摸魚 11）偷梁換柱 12）張冠李戴
13）監守自盜
（二）內部控制的設計步驟
1）確定控制目標 2）整合控制流程
3）鑑別控制環節 4）確定控制措施
（三）內部控制例項詳解
1）資金內控例項 2）採購內控例項 3）存貨內控例項
4）銷售內控例項 5）工程專案內控例項 6）固定資產內控例項
7）無形資產內控例項 8）長期股權投資內控例項 9）籌資內控例項
10）預算內控例項 11）成本費用內控例項 12）擔保內控例項
13）人力資源政策內控例項 14）內部審計內控例項
（四）內部控制手冊的編寫
1）內部控制手冊的結構 2）內部控制手冊編寫重點與難點
3）內部控制手冊編寫案例分享與討論
（五）建立內部控制系統必須考慮的重要因素
1）控制環境 2）內部牽制 3）內部審計 4）財務內控
財務風險及防範篇
一、財務風險的一般概念、種類、特徵及其成因分析
（一）財務風險的一般概念
1）財務風險的概念 2）財務風險與經營風險的區別
（二）財務風險的種類
1）籌資風險 2）投資風險 3）資金**風險 4）收益分配風險。
（三）財務風險的特徵
1）客觀性 2）全面性 3）不確定性 4）激勵性
（四）企業財務風險成因分析
1）環境影響 2）資產結構與資本結構不合理
3）財務決策失誤 4）管理人員認知偏差
二、財務風險的評估與控制
（一）財務風險的評估（z-score模型）
（二）財務風險的控制與防範措施
1）分配法 2）迴避法 3）轉移法 4）降低法
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企業內部審計及內部控制與財務風險管理課綱講義
如何保證企業經營管理合法合規？如何保證企業資產的安全？如何確保企業財務報告以及相關資訊的真實完整？如何提高企業經營的效率和效果？如何促進企業實現發展戰略？如何評估與防範財務風險，保證企業永續經營？如何通過內部審計發現企業經營異常並及時採取有效措施加以優化？為了實現上述目標，企業必須建立有效的內部控制...
企業內部控制
一 背景知識 一 企業內部控制的目標 1 內部控制，是指由企業董事會 或者由企業章程規定的經理 廠長辦公會等類似的決策 治理機構，以下簡稱董事會 管理層和全體員工共同實施的 旨在合理保證實現企業基本目標的一系列控制活動。一般而言，內部控制的目標有以下幾個方面 1 合理保證企業經營管理合法合規 經營管...
企業內部控制知識競賽企業內部控制知識競賽
1 內部控制的基本概念是從早期 b 思想的基礎上逐步發展起來的。a.科學管理 b.內部牽制 c.內部審計 d.管理控制 2 企業在內部控制評價實際操作中，評價結果的客觀性往往受到現實各方面因素的影響，表現在 abcd a.高管層對工作重視不夠，有意迴避存在的問題 b.評價人員業務能力不強，缺乏科學的...