企業內部控制與風險管理

培訓收益：

了解目前最先進的內部控制理論和實踐狀況；通過生動的案例分析幫助學員建立對內部控制制度完整而系統的認識；掌握快速診斷企業內部控制缺陷的方法，評價內部控

制的效果並進行改進；提公升管理層對內部控制自我評估的能力，建立有效的內部控制

環境；結合企業的自身狀況設計控制要點，並建立適合企業自身情況的內部控制系統。

培訓提綱：

第一部分對內部控制相關理論的全面介紹

1、案例一：美國安然公司(enron)

2、案例二：美國世通公司(worldcom)

3、案例三：中航油事件

4、案例四：亞細亞事件

5、案例五：伊利乳業事件

6、案例六：齊齊哈爾第二製藥假藥事件

7、教訓與啟示

第二部分內部控制框架體系

1、內部控制的發展歷程

2、coso目標是內部控制的前提條件

3、coso內部控制框架

4、coso內部控制框架詳細介紹

5、coso企業風險管理整合框架

6、我國內部控制規範內容體系

7、我國企業內部控制存在的問題

第三部分企業內部控制方法

1、組織規劃控制

2、授權批准控制

3、會計記錄控制

4、實物保護控制

5、職工素質控制

6、風險防範控制

7、全面預算控制

8、內部報告控制

9、資訊系統控制

10、內部審計控制

第四部分企業內部控制制度設計

1、組織機構設計

2、人員管理設計

3、業務程式設計

第五部分企業內部控制實務

1、如何防範常見的舞弊

2、採購迴圈內部控制

3、採購與付款內控制度

4、銷售迴圈內部控制

5、銷售與收款內控制度

6、工薪迴圈內部控制

（1）繪製工薪迴圈圖

（2）工薪迴圈常見弊端

（3）工薪迴圈內部控制要點

（4）工薪迴圈重要控制點的相關資料

第六部分《薩班斯法案》與公司治理

1、《薩班斯法案》出台的背景

2、《薩班斯法案》對公司治理的影響

3、《薩班斯法案》的內容

（1）公眾公司會計監督委員會

（2）審計獨立性

（3）公司責任

（4）強化財務披露

（5）**分析師的利益衝突

（6）**交易委員會的資源和權力

（7）研究和報告

（8）公司和刑事欺詐責任

（9）強化對白領刑事責任

（10）公司納稅申報

（11）公司欺詐和責任

培訓講師：張學斌

理道授權講師。經濟學博士後,管理學博士後研究人員，中國註冊會計師；十幾年的企業財務管理、管理諮詢和管理培訓實戰經驗,曾在中美合資深圳華特容器、北方工業、深圳成霖五金等五家大中型企業任財務部經理、財務總監及某會計師事務所副所長。近年來連續擔任深圳等地幾十家上市公司、外資企業、高科技企業的財稅管理諮詢專案顧問，對企業實行全面系統顧問式服務，在企業納稅管理、財務管理等財稅管理體系的建立和改善方面頗有心得。

服務過的單位：富士康企業集團，中國電信深圳公司，世紀人通訊，珍興鞋業，特發資訊股份，廣西斯壯股份，深圳科技控股，長澳醫藥，華潤達實智慧型科技，北方公司，太平保險****，深圳市龍崗國稅局，深圳市註冊會計師協會，深圳市龍崗區發展計畫局，深圳市福田區**採購辦以及浙江大學深圳mba班，上海交通大學深圳mba班等近百家單位。

培訓物件：公司董事、公司管理層、財務總監、財務經理、財務會計人員等

培訓形式：互動交流，案例分析，趣味問答，小組練習。

學員人數：10—30人，滿10人開班

培訓時間：2023年7月9日（星期三）上午9：00—下午17：00

培訓地點：廣州遠洋賓館(廣州環市東路412號，區莊立交旁)

費用：￥900元/人（含講義、午餐、點心、證書）

企業內部控制與風險管理

企業內部控制與風險管理

企業內部控制與風險管理

全面風險管理與企業內部控制

相關推薦