按照國家監管部門要求及公司內控規範總體工作進度安排，公司決定從2023年9月開始開展內部控制自我評價工作。
一、工作目標
按照《內控評價指引》及監管要求，通過現場測試，識別控制缺陷，落實整改計畫，從而保證公司內部控制設計及執行的有效性。
二、評價原則：
（一）全面性原則。評價工作應當包括內部控制的設計與執行，涵蓋本單位及其所屬單位的各種業務和事項。
（二）重要性原則。評價工作應當在全面評價的基礎上，關注重要業務單位、重大業務事項和高風險領域。
（三）客觀性原則。評價工作應當準確地揭示經營管理的風險狀況，如實反映內部控制設計與執行的有效性。
三、評價範圍及內容
範圍：公司本部及其所屬分公司、子公司，納入各單位《內控手冊》中的全部業務流程。
內容：包括內部控制的五要素：內部環境、風險評估、控制活動、資訊與溝通、內部監督。
四、評價工作機構
本次內控自評價工作由內部控制規範工作辦公室統一組織、分層實施。法律審計部作為牽頭實施部門，負責自評價工作組織、協調、監督及複核工作。各產業鏈及未納入產業鏈的分、子公司分別成立本單位的內控評價工作組，作為評價工作的執行機構，組織開展管理範圍內各單位的內控評價工作。
五、工作安排
根據我公司目前的內控工作現狀，本次內控評價結合中天運事務所內控預審同步開展，參照其內控審計的方法進行抽樣、測試、評價，並由中天運事務所給與一定的業務指導。
本部評價工作：由財務、人力、生產、質量等相關職能部門各抽調一人組成評價小組，開展本部的內控評價工作；
產業鏈評價工作：由產業鏈組成評價小組，本著內部交叉評價的原則，負責本產業鏈所屬單位的內控評價工作；
未納入產業鏈的分、子公司：由各單位組成評價小組，開展本單位的內控評價工作。
六、工作要求
1、各職能部門、產業鏈及未納入產業鏈的分、子公司務必在中天運事務所內控預審進點前完成本單位的《內控手冊》修訂工作，《內控手冊》是各單位開展內控評價的主要依據；
2、各產業鏈及未納入產業鏈的分、子公司要盡快成立內控評價工作組，職能部門指定一名內控評價人員。評價工作組成員應至少三人，由本單位熟悉業務流程的骨幹人員擔任，組長由本單位負責人或內控工作負責人擔任，評價工作組成員對本部門的內部控制評價工作應當實行迴避制度。
請各單位務必於18日下午18:00前將本單位內控工作負責人及聯絡人名單、評價工作組成員名單或指定人員名單及****發至法律審計部****郵箱（格式見附件一），聯絡**：*****。
3、各單位在評價過程中要做好記錄，規範編寫《內控測試工作底稿》，詳細記錄本單位執行評價工作的內容，包括評價要素、主要風險點、採取的控制措施、有關證據資料以及認定結果等，以備檢查；發現的內控缺陷，要填寫《控制缺陷及整改跟蹤表》，制定整改計畫，及時完善，確保內控體系持續有效；各單位在本次內控評價工作結束後要形成《內控評價工作總結》，連同《內控測試工作底稿》及《控制缺陷及整改跟蹤表》一起上報法律審計部。
4、各單位要積極配合******的內控預審工作，按要求準備好審計所需資料（見附件2）；
各單位內控自評價結果是編制公司《內部控制自我評價報告》的重要依據，各單位主要負責人是本單位內控自評價的「第一責任人」，對本單位的內控規範工作負責。各單位要高度重視，認真組織，客觀評價，實事求是地揭示和報告問題，確保工作的進度和質量。各單位的工作情況將納入領導班子季度經濟責任制考核。
內控規範工作辦公室
2023年9月18日
附件1：
附件2：
本次審計的內容、範圍及企業需提供資料
一、主要內容包括內部控制審計和2023年年報審計預審。
二、範圍：所有包含在2023年度華藥股份****合併報表範圍的分、子、孫公司。
三、審計期間：2023年1月1日至2023年8月31日。
四、進點前需企業事先準備好的資料
1、企業的組織結構圖，包括職能部門設定；
2、公司章程；
3、崗位流程圖，包括各崗位的職責分工及主要聯絡人、****等；
4、系統的整理成冊的內部控制制度（提供電子版和紙質的）；
5、重大事項的領導決策檔案（董事會決議及會議紀要、總經理辦公會決議及會議紀要）；
6、2023年的年度預算及下達的經營指標；
7、2023年8月31日的財務報表、2023年1-8月賬簿及會計憑證等；
8、借款合同、擔保合同、抵押合同等；
9、針對具體審計工作需企業提供的其它檔案資料。
10、各產業鏈管理模式的介紹
要求：所有提供的資料一定是現在正在執行的最新檔案，如果是新修訂還未執行的要予以說明；
A公司內部控制專題評價
a公司管理較為規範，內部專業分工細緻，規章制度健全，由財務部牽頭風控管理，由於成本效益原則的限制，檢驗內部控制的有效性不可能面面俱到。a公司立足於工作重點 管理薄弱點和流程關鍵點，向前後鏈條式延伸，打通部門間專業壁壘，邁出了由大而全的遍地開花型評價向專業角度縱深的步伐。作為風險內控人員，通過參與組織...
2023年度公司內部控制評價報告 簡易
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