內部控制自我評價工作方案
根據財政部、證監會《關於2023年主機板上市公司分類分批實施企業內部控制規範體系的通知》（財辦會[2012]30號）的要求，為了保障合規、有序、高效地開展內部控制評價工作，依據《企業內部控制基本規範》、《企業內部控制配套指引》、《企業內部控制評價指引》、四川岷江水利電力股份****內部控制手冊》 及公司重要管理規章制度，特制定本工作方案。
一、內控評價工作內容及範圍
內控評價的內容包括內部控制的五要素：內部環境、風險評估、控制活動、資訊與溝通、內部監督。
公司各部門評價的重點為：
內控評價的範圍：公司本部及其分公司、子公司。
二、內控評價工作組織領導
1、內控評價領導小組
（涉及董事會、監事會、審計委員會、總經理）
2、內控評價工作小組
（涉及審計部門、其他職能部門）
三、內控評價時間進度安排
1、公司各部門、分子公司自查時間：
2、評價小組對各部門的評價時間：
3、評價小組對各分子公司的評價抽查時間：
4、彙總內控缺陷，出具內控報告時間：
四、內控評價的實施
1、期中評價，查詢缺陷
（1）內控評價小組前期工作（2023年月完成）
1）從公司環境層面了解、分析內部控制整體風險；
2）從企業層面控制了解、分析內部控制風險；
3）識別風險業務領域及重要組成部分；
4）起草評價方案，報經批准後，組織實施內控評價。
該階段形成以下工作底稿：
1）組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、公司文化的調查底稿；
2）內控評價工作方案。
（2）各單位自評
各單位評價小組成員召集本單位業務骨幹，主持本單位內控評價，實現內控評價全覆蓋，完善以下工作：
1）全面分析本單位相關的內部控制，完成《內部控制調查問卷》（詳參考格式）的填寫，由評價人員簽字確認。
2）全面梳理本單位內部控制手冊，比照本單位內部控制制度，對內部控制手冊中不完善的地方進行修正。
3）查詢並分析本單位相關業務及管理主要風險，補充完善流程圖、風險清單、《風險矩陣》。
4）編寫本單位的《內控評價報告》，評價人員與單位負責人共同確認的內控缺陷、評價員確認而單位負責人未確認的內控缺陷，應在《內控評價報告》中分別反映，若不存在該種情形，也應明確說明「無兼職評價確認而單位負責人未確認的內控缺陷」，《內控評價報告》由評價人員、單位負責人簽字確認。
5）各分子公司內控評價牽頭部門負責彙總本公司內控評價，其中，牽頭部門組織相關人員共同完成《內控評價問卷調查表》、《內控評價報告》的撰寫，各部門進一步完善本部門相關的流程圖、風險清單、《風險矩陣》，牽頭部門在此基礎上彙總整理本公司的流程圖、風險清單、《風險矩陣》
（3）內控評價小組複查
內控評價小組對各單位報送的《內控評價報告》及《風險矩陣》、《內控評價問卷調查表》進行分析；按風險導向思路，本著重要性原則，選擇樣本單位、重點流程進行複查，並建立以下底稿：
1）內部控制缺陷認定彙總表
2）流程圖、風險矩陣、風險清單
3）公司層面內部控制環境評價工作表
4）流程自我評價工作表
5）內控流程自我評價工作底稿以及設計有效性測試（穿行測試）底稿、執行有效性測試（控制測試）底稿
2、內控缺陷整改
（1）內控缺陷確認標準：詳見《內部控制缺陷認定標準》
（2）內控缺陷的確認程式
1）各單位自評缺陷：評價人員初步判斷，報單位負責人確認，將形成的一致意見和不同意見在《內控評價報告》中反映，報內控評價小組。
2）內控評價小組複查新增的內控缺陷：評價人員初步判斷，徵求缺陷所在單位相關人員意見後，評價小組討論形成初步意見，報缺陷所在單位負責人確認。
3）內控評價小組彙總整理的內控缺陷：各單位負責人認可的內控缺陷，單位負責人召集相關人員討論確定整改措施，評價小組對整改措施能否消除缺陷予以確認；單位負責人未確認的內控缺陷，評價小組應與缺陷所在單位的直接上級討論確定；內控評價小組對股份公司管理層不予確認的缺陷，若內控評價小組認為屬於重要或重大缺陷，應直接向董事會報告，由董事會裁定。
（3）內控缺陷的整改
須整改的內控缺陷，由缺陷所在單位整改，由內控評價工作小組進行追蹤，以確保相關單位採用適當措施進行改進。
3、監控缺陷整改後的運**況
內控評價小組跟蹤、檢查缺陷整改進度，確保整改後在2023年12月31日前最低執行次數不少於2次，因有的業務一年只發生4次（如按季公告的財務報表），故應在9月底以前完成缺陷整改；收集整改後的執行證據，確保缺陷已消除。
4、期末評價，出具評價報告
主要採用後推程式進行內控評價，即，期中測試執行有效的內部控制，到期末仍未發生變化，不再測試，重點關注、測試發生變化的內部控制和新增業務的內部控制。
內控評價小組起草公司的《內部控制自我評價報告》，經總經理辦公會審議後，報董事會審批。
五、費用預算
本次內控評價，公司抽調相關專業人員組成評價小組開展內控評價工作，擬不聘請外部機構，故評價費用不計算評價人員的薪酬，只計算評價人員的差旅費，預計萬元。
六、內控評價底稿
出具內控評價報告後，內控評價小組在個月內將內控評價底稿裝訂成冊並歸檔，審計部保管年， 年以後交公司檔案室，儲存期限10年。
本方案經董事會審批後執行。
2023年10月30日
A公司內部控制專題評價
a公司管理較為規範，內部專業分工細緻，規章制度健全，由財務部牽頭風控管理，由於成本效益原則的限制，檢驗內部控制的有效性不可能面面俱到。a公司立足於工作重點 管理薄弱點和流程關鍵點，向前後鏈條式延伸，打通部門間專業壁壘，邁出了由大而全的遍地開花型評價向專業角度縱深的步伐。作為風險內控人員，通過參與組織...
東北製藥 監事會對公司內部控制自我評價報告的意見
東北製藥集團股份 監事會 對公司內部控制自我評價報告的意見 根據深圳 交易所 上市公司內部控制指引 關於做好上市公司2010 年年度報告工作的通知 有關規定，公司監事會對公司 內部控制自我評價報告 發表意見如下 1 公司根據中國證監會 深圳 交易所的有關規定，遵循內部控制的基本原則，按照自身的實際情...
九芝堂 公司監事會對公司內部控制自我評價的意見
第四屆監事會第八次會議公告檔案 九芝堂股份 1公司監事會對公司內部控制自我評價的意見 根據 深圳 交易所上市公司內部控制指引 關於做好上市公司2009 年年度報告工作的通知 的有關規定，公司監事會對公司內部控制自我評價發表 如下意見 1 公司遵循內部控制的基本原則，結合自身實際情況，建立健全了相應的...