一、財務、會計與審核單位工作職責
□ 帳務科工作職責
1.各項會計憑證的審核、編、裝訂及保管事項。
2.各種明細分類帳的登載及保管事項。
3.日結單及日記表的編制事項。
4.總分類帳的登入與保管事項。
5.佣金及售貨津貼的核算事項。
6.結帳時有關帳務的調整事項。
7.營業所收支帳項的審核事項。
8.營業所存貨的核對事項。
9.辦理營利事業所得稅預估暫繳及結算申報自繳稅款事項。
10.辦理年度決算及盈餘撥補分配事項。
11.財務結構的分析及會計報告的編制事項。
12.轉投資事業物件的選定及其財務結構、獲利能力的分析事項。
13.會計制度、章則、會計表單的設計、修訂及控制事項。
14.財務結構、損益變動、長期趨勢的分析及會計報告的編制、分析與解釋。
15.分析、比較有關資料，作為擬訂各項決策的依據參考。
16.管理上增加效能及減少不經濟支出的建議事項。
17.其他與財務處理有關事項。
□ 公司成本科工作職責
1.各項原料、物料、成品、在製品收付事項的核對。
2.原料轉帳傳票的編制事項。
3.工廠成本轉帳傳票的編制事項。
4.折舊費用的計算事項。
5.工廠成本的審核事項。
6.工廠零用金的審核事項。
7.外協加工報告、加工成本審核事項。
8.結帳時有關成本科目的調整事項。
9.營業所銷貨成本與補貼的計算事項。
10.各工廠間，各項成本的分析比較及控制事項。
11.其他與成本計算的有關事項。
□ 稅務科工作職責
1.辦理公司有關稅捐的繳納、查對、申請複查、訴願、行政訴訟事項。
2.辦理進口機器分期繳納關稅事項。
3.辦理外銷品進口原料、副料的關稅貨物稅申請沖帳與退稅事項。
4.辦理保稅案有關的事項。
5.辦理公司登記、公司變更登記、工廠登記、營業登記有關事項。
6.辦理進出口證明書、單據及結匯證的整理登入事項。
7.辦理外銷合作**及互助金的繳納、退還承領事項。
8.編制有關稅務報表、產銷月報表、產銷量值季報表及有關的統計事項。
9.工廠直接繳納稅捐的複核事項。
10.其他與稅務有關事項。
□ 財務科工作職責
1.資金預算的執行及控制事項。
2.資金的支配籌措及排程事項。
3.各項對外借款的洽辦及清償事項。
4.資金**運用表的編制事項。
5.各種有價**、所有權狀的保管與記錄事項。
6.其他與財務排程有關的事項。
□ 工廠會計科工作職責
1.工廠會計憑證的核簽、編造、檔案整理、保管事項。
2.現金的出納保管及庫存**的編制事項。
3.各項成本帳的記錄與複核事項。
4.製造費用的分攤核計事項。
5.工時及工資產量報表的審核記錄事項。
6.員工薪資的具領發放及所得稅扣繳申報事項。
7.超產獎金及工資物料獎金的計算、審核、申報、分配、領發及所得稅扣繳申報事項。
8.新進員工的所得稅扣繳資料匯集。
9.臨時工資的核付記錄事項。
10.成品入庫的記錄及統計事項。
11.外協加工的帳務處理及統計事項。
12.各種成本表的編制事項。
13.各部門生產**、物料**、運轉**、成品收發**表等的審核事項。
14.貨物稅的報繳、查驗證稅照的保管事項。
15.工廠機器裝置的編、整理、登帳及配置圖的編制保管事項。
16.工廠生財器具的編、登帳及保管事項。
17.工廠不動產、動產的折舊計算事項。
18.往來帳、應收、應付、暫收、暫付及有關與總公司帳務衝轉事項。
19.本廠員工出差旅費的核付事項。
20.其他與帳務處理有關的事項。
□ 預算科工作職責
1.資金預算的編制事項。
2.生產預算的編制及執行事項。
3.成本費用預算的編制及執行事項。
4.資本支出預算的編制及執行事項。
5.其他與預算有關的事項。
□ 出納科工作職責
1.現金、票據及銀行存款的保管出納及記錄事項。
2.支票、本票、匯票的簽發及空白支票、本票、匯票的保管事項。
3.財務費用的計算收付事項。
4.租金、權利金的計算收付事項。
5.所得稅扣繳申報事項。
6.零用金的核付事項。
7.其他與現金出納有關的事項。
□ 審核部工作職責
（一）帳務審核：
1.各項支出憑證的審核事項。
2.各項收入帳項的審核事項。
3.各項攤提折舊的審核事項。
4.應收應付、預收預付帳項的審核事項。
5.原物料、成品、在製品、存貨估價的審核事項。
6.各廠廠務費用分攤方法的審核事項。
7.有關本公司所屬各廠、各營業所、門市部、各廠倉庫的財務查核事項。
8.營利事業所得稅申報表及其他有關獎勵減免專案的審核事項。
9.其他有關調整記帳科目，變更計算方法，減少支出的建議事項。
（二）業務審核：
1.各處廠業務計畫工作進度的審核事項。
2.各處廠工作的進行是否依照規定的查核事項。
3.各項會議決定辦理事項的追蹤事項。
4.其他與業務審核有關的事項。
（三）財務審核：
1.有關財產的購置或處理的審核事項。
2.有關原物料採購招標比價的監督及**審核事項。
3.有關對外訂立財物契約的審查事項。
4.有關本公司及所屬分支機構現金、票據、有價**、應收帳款、銀行往來的抽查事項
。 5.有關財產及原物料成品庫存的抽查事項。
6.其他與財務審核有關的事項。
會計基礎工作管理制度
為加強公司財務部會計基礎工作管理，提高會計工作質量，特制定本制度。本制度規定會計基礎工作的具體內容及管理要求，適應於公司會計核算管理的全過程。一 原始憑證的基本要求 1 原始憑證的內容必須具備 憑證的名稱 填製憑證的日期 填製憑證單位名稱或者填製人姓名 經辦人員的簽名 接受憑證單位名稱 經濟業務內容...
會計管理制度
一 會計基礎工作規定 1 會計基礎工作應根據財政部頒發的 會計基礎工作規範 和本規定執行。2 會計科目的使用及賬簿的設定應按本規定執行，不得任意更改或自行設定，如因業務需要新增或更改科目時，必須呈報公司財務部批准。3 會計核算組織程式採用記賬憑證彙總表核算程式。1 根據原始收 付款憑證登記現金日記賬...
會計管理制度
一 籌集資金和有效使用資金，監督資金正常執行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。二 做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計畫 控制 核算 分析和考核工作。三 關於報銷和借資，必須有廠長簽字才能生效 四 加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。五 監督公司財產的...