一、 會計基礎工作規定
1、會計基礎工作應根據財政部頒發的《會計基礎工作規範》和本規定執行。
2、會計科目的使用及賬簿的設定應按本規定執行，不得任意更改或自行設定，如因業務需要新增或更改科目時，必須呈報公司財務部批准。
3、會計核算組織程式採用記賬憑證彙總表核算程式。
（1）、根據原始收、付款憑證登記現金日記賬和銀行日記賬。
（2）、根據審核後的原始憑證填製記賬憑證。
（3）、根據記賬憑證及所附的原始憑證登記各明細分類賬。
（4）、根據記賬憑證彙總編制記賬憑證彙總表。
（5）、根據記賬憑證彙總表試算平衡後登記總分類賬。
（6）、根據總分類賬和明細分類賬編制會計報表。
4、記賬規則
（1）、登記賬簿一律使用鋼筆，除了複寫的以外，不得使用鉛筆和原子筆。
（2）、記賬憑證和賬簿上的會計科目以及明細科目一律用全稱，不得隨意簡化或使用代號。
（3）、記賬必須根據審核過的會計憑證為依據，沒有合法的會計憑證，不得登記賬簿，每張記賬憑證都必須由製單、複核分別簽字，不得省略。
（4）、會計分錄和會計科目的對應關係，一種經濟事項分別或彙總編一套分錄，不得將不同內容的多項經濟事項合併編制一套分錄。
（5）、明細賬隨時登記，總賬定期登記，一般不超過10天。
（6）、每一筆賬都必須記明日期、憑證號碼和摘要，經濟事項的摘要不能過分簡略，必須保證第三者能看清楚，每筆賬記完後，在記賬憑證上畫「√」號。
（7）、記賬的文字和數字應端正、清楚，嚴禁刮擦、挖補、塗改，不得跳行隔頁，應將空行或空頁畫斜線登出。
（8）、紅字衝賬除了用於更正錯誤外，還可用於下列事項：
a、經濟業務完成後，發生退回或退出；
b、經濟業務計算錯誤發生多付或多收；
c、賬戶的借方或貸方需要保持乙個方向；
d、其他必須沖銷原記數字的事項；
（9）、月、季、年度末，記完賬後，應辦理結賬，為了便於結轉成本和編制會計報表，有發生額的賬戶，應分別結出月份、季度和年度發生額，在摘要欄註明「本月合計」、「本季合計」、和「本年合計」的字樣，在月結、季結數字上端和下端均畫單紅線，在年結數字下端畫雙紅線；結賬的數字本身均不得用紅字書寫；不需要加計發生額的賬戶，應隨時結出餘額且註明借貸方向，並在月份、季度餘額下端畫單紅線，在年度餘額下端畫雙紅線。
（10）、編制會計報表前，必須把總賬和明細賬記載齊全，試算平衡，每個科目的明細賬戶的數額相加總和同該科目的總賬數額核對相符，不准先出報表，後補記賬簿。
（11）、年度更換新賬時，需要結轉新年度的餘額，可直接過到新賬各賬戶的第一行，並在摘要欄內註明「上年結轉」字樣；必要時，詳細註明餘額組成內容，在舊賬的最後一行數字下面註明「結轉達下年」字樣，結轉以後的空白行格，包括不結轉餘額的賬戶，畫一條斜線登出或蓋戳登出。
6 、結賬
結賬是指結算各種賬簿記錄，它是在一定時期內所發生的經濟業務全部登記入賬的基礎上進行的，在結賬時，首先應將本期內所發生的經濟業務計入有關賬簿，以調整賬簿記錄，（如待攤、預提費用應按規定標準予以攤銷或提取）；在全部業務登記入賬的基礎上，應結算所有的賬簿。
7、對賬
（1）、賬證核對：是指各種賬簿的記錄與會計憑證的核對，這種核對主要是在日常編制憑證和記賬過程中進行；月終如果發現賬證不符，就應回過頭來對賬簿記錄與會計憑證進行核對，以保證賬證相符。
（2）、賬證核對，每月一次，主要是總分類賬各賬戶期末餘額與各明細分類賬賬面餘額核對，包括財務部門的各種財產物資明細分類賬期末餘額與財產物資管理部門和使用部門的保管賬相核對等。
（3）、賬實核對分兩類，第一類是現金日記賬賬面餘額與現金實際庫存餘額相核對，銀行存款日記賬賬面餘額與開戶銀行對賬單相核對，要求每月核對一次；第二類是各種財產物資明細分類賬賬面餘額與財產物資實有數額相核對，各種往來賬款明細賬賬面餘額與有關權務單位的賬目相核對等,要求每季核對一次。
二、會計科目及使用
1、一級科目：
銀行存款、現金、其他應收款、待攤費用、固定資產、累計折舊、固定資產清理、遞延資產、無形資產、短期借款、預收賬款、其他應付款、應交稅金、應付工資、應付福利費、其他應交款、預提費用、長期應付款、實收資本、資本公職、盈餘公積、未分配利潤、工程結算收入、工程結算成本、工程結算稅金及附加、其他業務收入、其他業務支出、管理費用、財務費用、營業外收入、營業外支出、以前年度損益調整、所得稅、本年利潤、利潤分配。
2、二級科目
（1）廣告費：電視廣告、報紙廣告、展會廣告、市場廣告費、店面宣傳費。
（2）房租費：按月攤銷或預提。
（3）辦公費：水電費、**費、影印費、辦公用品、飲用水費、書刊資料費。
（4）市場管理費：市場管理費、印花稅。
（5）業務招待費
（6）汽修：汽油費、修理及保養費、停車費、過橋過路費、汽車租賃費。
（7）差旅費：市內交通費、外出差旅費。
（8）福利費：指公司內部集體活動的經費。
（9）工資
（10）折舊費
（11）其他：遞延資產攤銷等
3、預收賬款：（可因地區差異作調整）
（1）收工程款：客戶交定金、一期款、二期款、尾款計入「預收賬款」科目，按憑證計入二級賬貸方和按收據計入**台賬貸方，發生客戶退工程款用紅字計入本科目貸方
二、**賬。收款比例：一期款為簽約額的40%。
月末從「預收賬款」借方轉入「工程結算收入」科目貸方並結轉利潤收入。（月末只做二級賬結轉，**台賬為收款記錄，月末不做結轉，本項工程完工結算後結清該台賬）
（2）撥工程款：按簽約總額的70%確定施工總額，然後分期撥付給各個工程所產生的費用。進場費、二期工程撥款、完工結算款按憑證計入「預收賬款」二級借方，按撥款單計入**台賬借方，其中完工結算必須在本項工程完工驗收後當工期與合同一致、尾款已交和《工程完工結算單》三項條件都具備時方可辦理。
撥款比例：進場費為施工總額的40%、二級撥款為施工總額的30%、三期為施工總額的30%，其餘質保金轉入「其他應付款——質保金」科目。月末將本月工程撥款從「預收賬款」貸方轉入「工程結算成本」科目借方並結轉利潤成本。
（月末只做二級賬結轉，**台賬為撥款記錄，月末不做結轉，本項工程完工結算後結清該台賬）
三、會計核算政策
1、固定資產
使用年限在二年以上，單價在1500元以上的屬於經營裝置的物品，作為固定資產。
折舊方法：平均年限法，年限為5年，殘值率為0，按月計提折舊。
2、低值易耗品
使用年限在二年以下，單價在1500元以下，採用一次攤銷法核算。
3、遞延資產
店面的裝修費用計入長期待攤費用，按平均年限法攤銷，年限為3年。
4、財務結賬日為每月25日（為公司自行確定日期，無特殊原因不得更改）
四、公司賬簿的設定
1、設定總分類賬簿一本，登記總分類賬。
2、設定多欄式賬簿一本，登記管理費用賬。
3、設定二級明細分類賬三本，分別登記資產類、負債及所有者權益類、損益類明細賬。
4、設定**明細分類賬一本，登記預收款**台賬，按合同、日期、店面、客戶進行分類登記。
五、報表及財務軟體管理
1、建立財務報表管理體系
（1）、要求出納、會計按規定時間網上傳輸各種財務報表和有關資料。
（2）、出納每日傳輸《現金、銀行存款收支表》，每月傳輸《工程收入月報表》和《管理人員工資表》。
（3）、會計每月傳輸《設計師工資及提成明細表》、《管理費用明細表》、《在施工程結算表》、《完工工程結算表》、《收入與費用比例表》、《資產負債表》和《損益表》。
會計管理制度
一 籌集資金和有效使用資金，監督資金正常執行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。二 做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計畫 控制 核算 分析和考核工作。三 關於報銷和借資，必須有廠長簽字才能生效 四 加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。五 監督公司財產的...
會計檔案管理制度
第一章總則 第一條制定目的和內容 為了加強檔案管理，統一會計檔案管理制度，根據 中華人民共和國會計法 和 中華人民共和國檔案法的規定 結合本公司實際及內部管理需要，制定本制度。第二條本制度適用的範圍，為會計檔案管理部門。第三條本制度由公司財務負責人行使監察權力。第二章會計檔案管理要求 第一條會計檔案...
會計檔案管理制度
財物管理制度 會計檔案管理制度 第一章總則 第一條為了加強xx集團 及下屬子公司 以下簡稱公司 會計檔案的管理，提高會計檔案管理水平，根據會計檔案管理的有關規定，並結合公司實際情況，特制定本制度。第二條會計檔案包括會計憑證 會計帳簿 會計報表 其他會計核算資料，以及公司會計電算化所形成的儲存在磁碟 ...