一、定義與範圍
生產是將包括原料、輔料、包裝物等各種物料轉化為產成品的過程。本制度所指的生產包括以下主要業務活動：
1、 生產計畫安排
生產部根據生產預算及客戶的訂單確定月度生產任務，並繼續分解為每日生產指令，以控制生產進度。
2、 物料管理
生產性物料的領料、發放、使用控制及相關的記錄、統計工作。
3、 生產環節
解凍清洗、煮製、修剪、包裝、封口、殺菌、涼曬、檢驗等生產環節和質檢工作，以及相關的記錄、統計工作。
4、 產成品管理
產成品的入庫、保管、檢驗、出庫環節及相關的記錄、統計工作。
5、成本管理
生產成本核算、成本分析、成本控制等。
本制度主要規範生產部及所屬各車間、辦公室的內部控制，其中涉及其他部門的業務環節參照相關程式與制度執行。
二、 控制目標
通過採用合理的組織結構形式，提高生產業務的管理效率；
保證生產預算和生產計畫的貫徹與執行；
保證生產有關的業務活動均按照適當的授權進行，促使公司的生產活動協調、有序、高效執行；
加強內部控制，降低生產成本和費用；
保證生產活動中對資產和記錄的接觸、處理均經過適當授權，維護公司資產的安全性；
保證生產活動中的所有交易事項均得到準確記錄；
三、 主要控制節點
生產廠長、車間主任制定與下達月度推進計畫；
車間主任制定與下達每日生產指令；
發放記錄單記錄物料領取、使用、損耗；
批記錄記錄生產全過程；
產成品區分待驗、合格品和不合格品保管；
四、 控制政策與方法
以生產預算、月生產任務表、月度生產推進計畫、每日生產指令逐層控制生產程序；
班組長/車間統計員全程監控物料及產成品流轉；
制定消耗定額控制物料消耗；
一、 部門及部門職責
1、生產管理組織機構及其職責
生產部：
編制生產預算及生產計畫，按照客戶的需求組織生產活動；
組織協調生產中的各種問題，確保生產作業計畫的全面完成；
負責制定或協助制定生產業務相關制度；
生產過程中資料的收集、統計、分析與報告；
控制、降低生產成本；
保管生產領用的物料、非生產性用品、生產各環節產生的半成品，儲存與發出產成品；
負責生產裝置的日常維護、保養，參與生產裝置的採購、大修招標工作；
生產部按照職能下設生產計畫執行人、gmp執行人(含6s）人、生產統計執行人、維修執行人，以及根據生產需要設立若干生產車間。
生產計畫執行人(主要關係人：廠長、助理、主任主要職責？？）：
每月根據生產預算及客戶銷售需求，擬定和修訂《月度生產任務表》，向各車間分配生產任務；
根據客戶的臨時訂單，向生產車間下達《更改生產指令》；
審核生產車間制定的《月度生產推進計畫》，檢查其是否與《月度生產任務表》相符；
監督生產計畫的執**況。
gmp執行人(含6s）：
負責對公司標準檔案的起草、審核、發放、修訂、歸檔；
根據gmp實施計畫的要求，負責協調組織工作，檢查執行進度；
擬定生產部員工培訓計畫，組織檢查培訓情況，落實培訓內容。
生產統計執行人：
協助廠長、gmp執行人、制定產品生產工序收率及物料損耗標準；
收集、彙總各車間的生產統計報表，報送會計部等相關部門；
協助會計部組織生產部月度盤點，參與生產部年度盤點；
協助廠長對產品的生產過程進行成本考核，根據標準成本，督促車間對收率及損耗等不合規定的情況作出整改。
維修執行人：
負責生產裝置的日常維護、保養、小修，保證生產裝置正常運轉；
參與生產裝置的大修及招標等相關業務；
向核算執行人報送裝置維修的成本資料；
各生產車間：
根據《月度生產任務表》擬定《月度生產推進計畫》，按照計畫組織生產；
實施生產，保證生產按計畫順利進行；
生產過程的質量控制，保證生產全過程及產品符合質量要求；
嚴格控制生產成本，防止發生浪費；
收集、整理生產成本資料，報送核算執行人；
2、生產業務涉及部門及其職責
會計部：
定期從生產統計執行人獲取生產成本統計表，核算生產成本及單位成本；
核算銷售成本及庫存產成品成本；
重點環節的單據核對、帳實核對；
組織包括生產部在內的年度盤點工作。
進行生產成本分析，提交成本分析報告；
審核生產部制定的生產預算，並將生產預算納入公司全面預算之中；
生產預算執**況分析、報告。
品管部：
採購材料及生產車間生產關鍵環節的質量控制；
生產車間及生產物料、半成品、產成品的質量檢驗。
採購部：
根據生產需要採購生產物料；
向生產車間和受託加工企業發放生產物料。
二、崗位職責
總經理：
根據銷售預算，審核《生產預算》；
生產廠長：
審核《生產計畫》，檢查及跟蹤生產任務推進情況。
生產廠長助理：
審批由計畫編制人擬定的《月度生產任務表》，向各生產車間分配月度生產任務；
全面組織、管理生產業務；
提出對生產車間的技術改造和產品工藝改造計畫，組織有關人員實施；
對下屬部門進行預算考核和工作業績評價，實施獎勵或處罰；
對產品生產全過程的質量控制負責；
對生產全過程的成本控制負責。
生產計畫編制人：
擬定《月度生產任務表》，向生產部廠長提出月度生產任務分配方案；
根據需要修訂《月度生產任務表》；
監督生產計畫執**況；
收集、整理、核對車間統計員報送的統計表及相關原始單據；
彙總車間生產**表，傳送在公司qq群。
定期製作月成本統計表，經審核後報送會計部成本會計；
生產車間主任：
根據所承擔的生產任務制定生產計畫，並負責車間生產計畫的執行與控制；
組織本車間生產業務，設定生產崗位並明確崗位職責；
全面負責本車間物流管理及人工管理；
控制本車間生產成本。
班組長兼生產車間統計員：
領取當班生產所需物料；
安排當班生產工作；
控制當班物料消耗，隨時追查非正常消耗；
安排半成品的保管；
將存在質量問題或多餘物料退回**部倉庫；
記錄和統計本車間物料的收發、使用和消耗，以及產成品收發，並提供相應的單據和統計資料；
填寫：交**移交表、生產記錄表、損耗表、生產人員日工資表等；
生產車間技術員：
全面監控本車間工藝流程和質量控制，提出改進意見；
收集、整理《批生產記錄》。
生產車間生產工人：
按照工藝要求進行生產。
成本會計：
全面負責生產部成本核算工作；
審核生產計畫員製作的成本統計表；
對標準成本提出修訂意見；
對生產車間成本控制提出改進意見；
組織生產部月度盤點。
對生產中發生的非正常損耗及時進行報告，並督促生產車間有關人員追查；
參與生產部盤點工作。
維修車間主任：
制定維修計畫，組織生產裝置維護、維修；
向核算辦公室報送維修成本資料。
生產業務授權體系，是指在公司內部涉及生產業務的各級管理人員在其職權範圍內，根據既定的許可權及有關職責執行生產的各項業務。
生產業務授權詳見下表。
一、 目的
本管理檔案明確了對生產部生產計畫的制定、分解和下達過程的管理要求與操作規範。
二、 範圍
本程式管理檔案對公司生產計畫管理進行了規定，適用於生產部及下屬生產計畫辦公室、各生產車間等相關部門。
三、 相關程式及制度
領料制度( p1-z2-j4-2 )
物料使用制度( p1-z2-j4-3 )
生產環節控制制度( p1-z2-j4-6 )
四、 業務流程
內部控制制度
廣州巨集奇電子股份 目錄一 管理控制 3 一 戰略規劃控制 3 二 各管理部門制定年度計畫的控制 5 三 年度財務預算控制 7 二 會計控制 9 一 一般會計控制 9 二 憑證訂立及審批控制 11 三 採購控制 13 一 原材料與半成品採購計畫控制 13 二 採購訂單及採購合同控制 15 三 發票及...
內部控制制度
第一章總則 第一條為加強醫院財務管理和內部控制，規範醫院財務行為，提高經營管理水平和效益，適應醫院發展的需要，根據有關的規定，結合本院實際情況，特制定本制度。第二條本院財務內部控制制度由財務部負責，其基本任務和方法是 做好各項財務收支的計畫 控制 核算 分析和考核等內部控制工作，以達到合理籌集資金 ...
內部控制制度
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