北****
《財務管理制度》
( 試行板 / 2023年7月 )
檔案所屬公司： 北
第一章財務管理制度
（一） 部門工作職能
（二） 部門崗位職責
（三） 現金管理
（四） 銀行存款管理
（五） 財務資料管理
（六） 固定資產管理
（七） 低值易耗品管理
（八） 辦公用品管理
（九） 資金許可權審批管理
（一十） 費用報銷管理
（一十一） 往來帳款管理
（一十二） 其他資產管理
（一十三） 成本費用管理
（一十四） 工程收入、利潤及分配管理
（一十五） 會計電算化資料管理
（一十六） 報表管理
第二章財務表單管理
第三章財務部任職說明書
編寫說明
一、 本管理制度旨在通過規範和加強公司財務部的財務管理，以期公司財務人員在日常會計事務中，堅持原則，照章辦事，逐步建立完善規範的管理體系。為公司發展決策提供資料分析等決策依據，使公司在同行業中擁有良好的社會形象和品牌價值。
二、 本制度是公司財務部門從事日常工作職業操守的規範文字，也是對其部門員工及公司相關部門員工執行力的考核依據。本制度根據《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法律法規編制。
三、 本制度相關條款根據會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定擬定。若條款與其存在矛盾或不符之處，應以國家法規、規範、技術標準等為準。
四、 潤亞環宇建築工程****負責對本制度的解釋工作。若在執行過程中發現不足，請相關部門及時反饋，以便修訂時參考。
五、 貫徹執行本制度，將促進公司財務管理的制度化、規範化管理，不斷完善和提高財務管理水平，樹立公司合法、良好的社會公眾形象，為公司的不斷發展奠定規範的堅實基礎。
第一章：財務管理制度
第一條財務部工作職能
崗位設定：會計主管、出納
主要職能：
1、 處理公司的各項工程核算、資金排程、費用監控、財務管理工作，
2、 貫徹公司的財務制度，制定、監督落實各項財務計畫，
3、 協同業務部門管理往來賬款，
4、 協調當地工商稅務機關關係，
5、 按時提供各種財務報表。
第二條崗位職責
（一） 會計人員崗位職責
1、 嚴格遵守國家各項財務制度，維護財經紀律。正確組織公司的會計核算與財務管理工作。
2、 按規定記賬、核算、結賬，做到手續完備，內容真實，數字準確、賬目清楚，日清月結，按期報賬。
3、 合理使用資金，加強資金管理，做好結算工作，控制費用開支，提高資金使用率。
4、 定期清查公司所屬財產物資，按規定辦理財產物資的登記、收發、領退手續。
5、 正確填製和嚴格審核會計憑證，為賬簿記錄提供可靠依據，及時、正確地登記記錄各種賬簿。
6、 定期對賬，做到賬證相符、賬賬相符、賬物相符、賬款相符。
7、 按期結賬，以便提供為編制有關會計報表所需數字，保證報表的完整性、正確性、及時性。
8、 妥善保管會計憑證、賬簿、報表等檔案資料，防止丟失毀損。
9、 定期檢查、分析經營情況，及時提出合理化建議，使會計工作有序、協調的配合公司其他經濟管理工作的完成。
（二）出納人員工作職責
1、 嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度管理好資金。
2、 根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆、序時登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出餘額。 現金的賬面餘額須同實際庫存現金核對，銀行存款的賬面餘額須及時與銀行對賬單核對。月末編制「銀行存款餘額調節表」。
3、 保管好庫存現金，每日盤點庫存現金，庫存現金不能超過規定的限額，不得坐支和挪用現金，不得以白條抵庫。
4、 公司保險櫃密碼須嚴加保密，保險櫃鑰匙不得轉交他人。
5、 妥善保管財務印章，嚴格按照用途使用公司印章，支票、財務印章分開管理。支票不得簽發空白支票和遠期支票，支票上必須寫明收款單位、支票用途、規定的限額和簽發日期。
6、 嚴格管理空白發票、空白收據和空白支票，專設登記簿登記記錄，認真辦理領用登記手續。
7、 支付各種款項前，必須審核原始票據，嚴格審查每項經濟內容手續是否完備和合法，金額是否正確，是否符合審批程式，是否符合許可權審批範圍內的簽字。對於不符合規定的款項財務人員有權拒付。
8、 不得將銀行賬戶借給任何單位和個人辦理結算套取現金。不得將企業的現金收入作為個人儲蓄存入銀行套取利息。
9、 收到現金要開收據，收到支票後要認真檢查填寫金額是否有誤、文字是否正確、日期是否逾期、蓋章是否齊全、字跡是否塗改，並及時存入銀行。
第三條現金管理
1、 設定「現金日記賬」，每日下班前由出納員根據發生業務結出餘額與庫存現金核對。
2、 出納人員到銀行提取現金，應填寫《現金支票使用登記簿》（見附件表單）寫明用途、金額，經負責人批准後方可提取。
3、 現金的支出必須有付款憑據（如借款單，發票等），由負責人簽字方可付款，凡能用支票支付的款項不得支付現金。
4、 現金借款必須由經辦人員填寫《借款申請單》（見附件表單），經審批簽字後方可辦理。借款後必須在三日內報銷清賬(工程部可根據工程情況十日內報銷清賬)，如不能按期歸還或出現損失，由經辦人負責。
第四條銀行存款管理
1、 設定「銀行存款日記賬」,由出納員根據發生業務每日結出餘額，並將餘額報知相關負責人。（見附件表單）
2、 每月月末，對企業賬面餘額與銀行對賬單餘額之間的差額，須逐筆查明原因及時處理。
3、 辦理信匯、電匯、票匯、轉賬支付等付出款項，一律憑請款單辦理，請款單必須由經辦人員、財務人員、負責人簽字方可辦理。
4、 根據已獲批准簽訂的合同，嚴格按合同規定的期限付出，不得早付、遲付，不得改變支付方式和用途，非經收款單位正式委託，亦不准改變收款單位。
5、 銀行帳戶必須有足夠的存款可供支付，不准簽發空頭或空白的支款憑證，企業指定專人簽發支款憑證，非指定人員不得簽發。支付大額款項時需由公司總經理或董事長簽字同意。
6、 公司員工因工作需要領用支票，必須憑審批後的《請款單》，並在《轉帳支票使用登記簿》（見附件表單上簽字，登記支票號碼、金額、收款人。
7、 領用支票後，必須在三日內報銷請賬，不得轉借他人使用。特殊原因不能限期報賬的，應到財務說明原因限期報賬，否則超期不報者不再借用支票並給予相應處罰。
第五條財務資料管理
1、 公司的營業執照、稅務登記證、開戶許可證、會計憑證、會計賬簿、會計報表、稅務申報表、核算報告、現金**賬）支票使用登記簿、應收賬款明細卡等要件要登記歸檔。
2、 財務專用章由會計保管，人名章由出納保管，發票專用章由會計保管，發票由出納保管。
3、 會計憑證的內容及填製要求：
a） 憑證日期：一般應按實際受理經濟業務的日期填列。
b） 憑證編號：應按月編制自然數列順序。
c） 憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業務的內容，不得含混不清，過於簡略。
d） 會計科目：應按有關規定設定。
e） 憑證金額：必須與原始憑證相符。
f） 所附原始憑證張數，要與原始憑證相符。
小企業財務規章制度
一 現金管理制度 1 現金借款需由經手人填寫 借款申請單 總經理審批後到財務支取。2 凡借現金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。3 各部門所收現金要嚴格執行現金管理制度，於當天下班前交財務出納統一管理，不准挪用。二 支票管理制度 1 支票必須符合以下要求方能收取 不能撕毀，破損或塗改...
工業企業財務規章制度
四 完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。第七條出納的主要工作職責是 一 認真執行現金管理制度。二 嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不准白條抵壓現金。三 編制現金及銀行收付憑證，及時準確的登記現金和銀行日記賬。四 現金和銀行日記賬要做到日清月結，每天下班之前應核對現金的...
建築施工企業財務管理制度
財務管理制度 第一節財務工作準則 一 總則 第一條為了規範公司內部財務行為，加強財務管理和經濟核算，根據 中華人民共和國會計法 及國家其它相關法律 法規，制訂本制度。第二條本制度適用於公司及所屬各單位的財務管理。建築工程總公司 財務管理制度 第一節財務工作準則 一 總則 第一條為了規範公司內部財務行...