(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
(六)配合會計做好各種帳務處理。
(七)完成總經理或財務經理交付的其他工作。
第三章財務工作管理得
第七條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第八條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，並符合會計制度的規定。
第九條財務工作人員辦理會計事項必須填製或取原始憑證，並根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
第十條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
第十一條財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，並報送有關部門。
會計報表每月由會計編制，財務經理負責審核，上報一次。會計報表須經財務經理、總經理簽名或蓋章。
第十二條財務工作人員對本公司的各項經濟實行會計監督。
財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十三條財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理書面報告，並請求查明原因，作出處理。
財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。
第十四條財務工作應當建立內部審核制度，並做好內部審計。
出納人員不得兼管審核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。
第十五條財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，並做出審計報告，報送總經理。
第十六條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。
財務工作人員辦理交接手續，由行政辦公室主任、主管副總經理監交。
第四章現金管理
第十七條公司可以在下列範圍內使用現金：
(一)職員工資、津貼、獎金；
(二)個人勞務報酬；
(三)出差人員必須攜帶的差旅費；
(四)結算起點以下的零星支出；
(五)總經理批准的其他開支。
前款結算起點定為1000元，結算規定的調整，由總經理確定。
第十八條除本規定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經財務經理審核，總經理批准後支付現金。
第十九條公司固定資產、原料輔料、車輛保管維修、代辦運輸費用、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須採取轉帳結算方式，不得使用現金。
第二十條日常零星開支所需庫存現金限額為5000元。超額部分應存入銀行。
第二十一條財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情況確需坐支的，應事先報經財務經理批准。
第二十二條財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金借款單》，並寫明用途和金額，由財務經理批准後提取。
第二十三條公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審核；交財務經理、總經理批准簽字後方可借用。並按借款審批程式第二條執行。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。
第二十四條符合本規定第二十五條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，財務經理、總經理批准後由出納支付現金。
第二十五條發票及報銷單經總經理批准後，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填製記帳憑證。
第二十六條工資由財務人員依據行政辦公室及各部門每月提供的核發工資資料**編制職員工資表，交主管副總經理審核，財務經理、總經理簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填製記帳憑證，進行帳務處理。
第二十七條差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部門經理簽字，會計審核時間、天數無誤並報財務經理複核後，送總經理簽字，填製憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。
第二十八條無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部門經理、財務經理、總經理簽字。會計審核有關憑證。
第二十九條出納人員應當建立健全現金、銀行存款帳目，逐筆記載現金、銀行款項支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。
第五章會計檔案管理
第三十條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計檔案和其他有儲存價值的資料，均應歸檔。
第三十一條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括製單、審核、記帳、主管)，由財務經理指定專人歸檔儲存，歸檔前應加以裝訂。
第三十二條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由財務經理指定專人保管，並分類填製目錄。
第三十三條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、複製、摘錄會計檔案，須經財務經理批准。
附則一、出納作業處理準則
第一條本處理準則包括現金及銀行存款收入與支出等作業。
第二條為便於零星支付起見，可裝置用金，採用定額制，其額度由總經理核定，其備用金由出納經管。
第三條出納辦理現金、票據的支付，登記及移轉等業務，要嚴格遵守公司的付款審批程式。
第四條除提取備用金外，所有支出憑證應由會計嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，領款人的印鑑是否相符，如有疑問應先查詢後出納方能支付。
第五條凡一次支付未超過1，000元者徑由公司備用金支付外，其餘一律以支票等銀行轉賬支付。
第六條出納人員對各項貨款及費用的支
第七條公司一切支付，應以處理合法、合規的發票或憑證為依據，任何要求先行支付後補手續者均應予拒絕。
第八條支付款項應在傳票上簽署領款人印鑑，付訖後加蓋付訖章及經手人戳記。 第九條本公司支付款項的付款程式，悉依照下列步驟辦理。
(一)原始憑證的審核：
1.國內採購、工程發包款：應根據統一發票、普通憑證，以及收到貨物、裝置的驗收單並附請購單經有關部門經理簽章證明及核准，公司財務經理、總經理批准後，送交財務部門開具支票或匯票。
2.預付、暫付款項：應根據合同或相關協議檔案，由經辦人員填具借款單，註明合同檔案字型大小，呈報核准後送交財務部門開具支款。
3.一般費用：應根據發票、收據或內部憑證，由經辦人員填具付款憑證，經有關部門主管簽章證明及公司核准，送交財務部門開具付款。
(二)會計憑證的核准：
1.會計應負責審核原始憑證的各項經濟內容，對不能確定的事項報財務經理審核。
2.會計審核傳票時，應先審核原始憑證是否符合稅收法律及公司規定的手續。
3.傳票經財務經理，及總經理核准後，送交會計轉出納辦理支付工作。
第十條有關貨物運費及外匯結售匯款、發樣，及各項費用等支出款，應填具「借款單」或「支款憑證」，附發票、許可證影印件，送交會計部門以「預付」或「暫付」方式製票轉出納辦理支付。前述款項可由經辦人員直接向出納簽收，但必須於支付後7日內向會計辦理衝轉手續。
第十一條本公司各項支出的付款日期如下：
(一)國內採購貨品的付款，每月25日集中付款一次(星期日及例假日順延)，但以原始憑證經核准後於付款日前5日送達財務部門者為限。
(二)一般費用的付款：經常發生的費用，仍以前項期限辦理，內部員工費用，每天支付的，以原始憑證齊全並經核准者為限。
(三)薪金工資的付款：
1.工資：全體員工工資均於每月15日前轉賬支付。
2.過節費和補貼：過節費在節日前一周內，補貼在月底支付。
因特殊情況需提前支付者，得由經辦部門另行簽呈財務經理轉呈總經理批准後，再予以支付。
第十二條出納支付款項若有扣繳事項時，應將代扣款項於次月10日前填具有關機構規定的報繳書向公庫繳納，並以影本乙份並附於傳票後，凡有扣繳稅款及免扣繳應申報事項者，出納應於次年元月底前填具有關機構規定的憑單向稽徵機關申報，並將正、副本交各納稅義務人。
第十三條薪金工資的支付，應由行政部根據考勤表會同財務部編制「工資表」，於付款期限前一周內送交出納。
第十四條業務部門於收到貨款後，應將其中所收貨款如數解繳出納，出納應將解繳憑證送交會計，並據以編制傳票。銷售部門收到匯款通知時，也要及時送交出納，以便及早落實回款**。
第十五條為便於辦理薪資扣繳個人所得稅申報起見，公司員工應於每年度開始乙個月內，及新進人員報到時，填報「薪資所得受領人申報表」，由出納收執，作為所得稅扣繳申報的依據，出納應就每一員工給付薪工資及扣繳情況填載於「各類收入所得扣繳資料登記表」上，作為日後扣繳申報之用。
第十六條凡依法應扣繳的所得稅款及依法應貼用印花**，若因主辦人員的疏忽發生漏扣、漏報、漏貼或短扣、短報、短貼等情事以致遭受處罰者，以及勞工保險費的滯繳事項，其滯納金及罰金應由經辦人員及其直屬部門負責人賠償。付，應將本支票或現金交付受款人或廠商，本公司人員不得代領，如因特殊原因必需由本公司人員代領者，需經財務經理核准。
附則二、會計核算基礎工作規定
第一條充分體現會計資訊的可靠性，特制定
本規定。
第二條會計科目的運用及帳戶的設定、按《企業會計制度》執行，不得任意更改或自行設定，個別因公司業務需要新增會計科目時，須報批准。
第三條憑證統一採用記帳憑證，在實行會計電算化操作後，可採用軟體列印記帳憑證。
第四條會計核算組織程式：採用記帳憑證彙總表核算程式，記帳憑證彙總表核算組織程式如下：
(一)根據審核後的原始憑證填製記帳憑證；
(二)根據原始憑證彙總表編制記帳憑證彙總表；
(三)根據記帳憑證彙總登記總分類帳；
(四)根據原始憑證登記現金日記帳和銀行日記帳；
(五)根據記帳憑證及所附的原始憑證登記各明細分類帳；
(六)月終，根據總分類帳和各明細分類帳編制會計報表。
記帳憑證彙總表核算組織程式的特點是：先定期(5天或10天)將所有記帳憑證彙總編製成科目彙總表，然後再根據科目憑證彙總表登記總分類帳。
記帳憑證彙總表的編制方法是：根據一定時期的全部記帳憑證，按照相同科目歸類，定期(5天或10天)彙總每一會計科目的借方本期發生額和貸方本期發生額，填寫在科目憑證彙總表的相關欄內，以反映全部會計科目的借方本期發生額和貸方本期發生額。
企業財務管理制度
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