內部控制自我評價報告
湖南正虹科技發展股份****
內部控制自我評價報告
為規範經營管理,控制風險,保證經營業務活動的正常開展, 2023年度, 公司根據《公司法》 、 《**法》以及財政部、證監會聯合發布的《企業內部控制基本規範》和深圳**交易所《上市公司內部控制指引》等有關法律、法規和規章制度, 進一步建立健全各項內控制度, 努力完善法人治理結構, 規範公司運作, 制定了貫穿於公司生產經營各層面、 各環節的內部控制體系, 公司內部控制具備了完整性、合理性和有效性。
一、綜述
(一公司內部控制的組織架構
公司嚴格按照《公司法》 、 《**法》和中國證監會、深圳**交易所有關法律法規規定的要求, 不斷完善和規範公司內部控制的組織架構, 確保公司股東大會、董事會、監事會等機構的規範有效運作,維護了廣大投資者利益。
目前,公司內部控制的組織架構為:
1.公司股東大會是公司的最高權力機構,能夠確保所有股東,特別是中小股東享有平等地位,確保所有股東能夠充分行使自己的權利。
2.公司董事會是公司的決策機構,負責建立與完善內部控制系統,監督內部控制制度的執**況。
3.公司監事會是公司的監督機構,對董事、全體高階管理人員的行為及公司的財務狀況進行監督及檢查。
4.董事會下設戰略委員會、提名委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會等四個專業委員會,所有委員全部到位並開展工作。
5.公司管理層負責內部控制制度的具體制定和有效執行。同時公司設立了內部控制檢查監督機構 —— 審計部, 負責監督公司內部控制、 各項制度的執**
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況。(二公司內部控制制度建設情況
公司根據《上市公司內部控制指引》的要求,結合公司自身具體情況,已建立起了一套較為完善的內部控制制度, 公司除了按相關法律法規制定和修改 《公司章程》外,先後制定了《股東大會議事規則》 、 《董事會議事規則》 、 《監事會議事規則》 、 《總裁工作細則》 、 《戰略委員會工作細則》 、 《審計委員會工作細則》 、 《提名委員會工作細則》 、 《薪酬與考核委員會工作細則》 、 《資訊披露事務管理制度》等多項內部控制制度。
(三公司內審部門的設立,人員配備及開展內控工作的主要情況
1.根據證監會相關要求,公司設立專門的內部審計機構 —— 審計部,由公司董事會審計委員會的一名內部委員做為具體負責人, 六位內審員在董事會審計委員會的領導下, 負責對公司及控股參股公司的經營活動和內部控制進行獨立的審計監督。
2.公司董事長負責內部審計機構負責人的聘任、解聘。內部審計人員均要求具備會計等專業知識,保證公司內部審計工作的有效執行。
3.開展內部控制的主要工作情況
公司內部審計機構在公司董事會的監督與指導下, 負責公司財務審計及管理公司內部審核與內控系統, 定期與不定期的對公司下屬職能部門及分支機構的財務、 內部控制、 重大專案及其他業務進行審計和例行檢查, 以有效監控公司整體經營風險。
(四 2023年公司為建立和完善內部控制所做的工作及成效
1. 進一步完善內部控制制度建設
公司進一步完善內部控制體系, 提公升內部控制水平。 及時根據相關法律法規的要求和公司經營發展的需要, 不斷修訂和完善公司各項內部控制制度, 從制度建設方面強化公司的內部管理控制, 在 2023年, 公司修訂了 《董事會議事規則》 、 《股東大會議事規則》 、 《薪酬與考核委員會工作條例》 ,制定了公司《內部控制自我評價報告》 、 《年報資訊披露重大差錯責任追究制度》 、 《外部資訊使用人管理制度》及《**交易管理制度》 。
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2. 開展公司對控股子公司治理和內控檢查工作的專項活動
根據中國證監會湖南監管局下發的 《關於對上市公司控股子公司公司治理和內控情況進行檢查的通知》 (湘證監公司字 [2010]23號的要求,公司對控股公司治理情況進行了認真自查, 對在自查中發現存在的有待改進和完善的工作, 公司制訂了相應的整改措施, 明確了整改時間和責任人, 形成了專項報告上報監管部門, 並在之後的工作中逐一落實到位。 通過持續自查改進, 公司的內控制度趨於完備。
二、重點控制活動
公司內部控制制度包括資金、 採購與付款、 銷售與收款、 成本與費用、 存貨、 固定資產、工程專案、籌資、投資、對外擔保、控股子公司、財務報告、資訊披露等 13個方面,涵蓋日常經營管理的各個方面,通過對各項業務制定了詳細的內部控制制度外,對經濟業務的處理均有明確的授權和審批,根據 「 通知 」 要求, 本次我們對控股子公司、關聯交易、對外擔保、募集資金使用、重大投資、資訊披露的內部控制情況進行了重點自查。
(一對控股子公司的內部控制
公司採取分線分專業垂直管理的集團管控模式對分子公司實行管理。 公司制定了較為規範的管理制度和工作流程, 加強對控股子公司的管理。 公司向分子公司委派董事、 監事及高階管理人員, 規定分子公司重大事項報告制度和審議程式。
同時,公司經理層明確了對分子公司的管理職責。分子公司產、供、銷、技術、 財務等主要幹部由總部任命或委派,並通過「預算制」 、 「片區管理制」等管理方式對分子公司進行嚴格的控制。對分子公司經營目標與費用管理則實行年初預算、年中監控,年末考核的形式進行。
公司制定各分子公司的年度經營目標和考核辦法。 通過對分子公司實施績效考核, 有效的進行管理與監控, 激發分子公司員工積極性, 確保分子公司經營目標的順利實現。
(二關聯交易的內部控制
報告期內, 公司嚴格按照深交所 《**上市規則》 、 《 上市公司內部控制指引》 、
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《公司章程》 等有關檔案規定, 對公司關聯交易行為包括從交易原則、 關聯人和關聯關係、 關聯交易、 關聯交易的決策程式、 關聯交易的披露等進行全方位管理和控制,公司獨立董事對公司關聯交易出具了公正、公平、公允的意見。
(三對外擔保的內部控制
報告期內, 公司嚴格執行證監會下發的 《關於規範上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》 (證監發 2003 56號文及公司《公司章程》的規定,未有發生違規擔保情況。
(四募集資金使用的內部控制
報告期內公司未有募集資金的情況發生。 公司將根據深圳**交易所上市公司募集資金管理辦法修訂本公司的《募集資金管理規定》 。
(五重大投資的內部控制
公司在《公司章程》及《董事會對董事長的授權》中明確了經營班子、董事長、 董事會、 股東大會關於投資的審批許可權, 公司重大投資的內部控制遵循合法、 審慎、安全、有效的原則控制投資風險,注重投資效益。報告期內,公司重大投資均嚴格按照深圳**交易所《內部控制指引》的相關規定,未有違反《內部控制指引》的情形發生。
(六資訊披露的內部控制
公司制定了《資訊披露管理制度》 ,結合《公司法》 、 《公司章程》等法律法規的規定,從資訊披露的內容、審批程式、董監高買賣本公司**、重大資訊內部報告、保密責任等各方面做出了明確規定,確保公司資訊披露的及時、準確、 完整。報告期內,公司資訊披露均嚴格遵循了相關法律法規、 《**上市規則》 及本公司《資訊披露事務管理制度》的規定。
三、問題與整改計畫
(一公司嚴格按照《公司法》 、 《上市公司內部控制指引》等法律法規的要求, 加強風險管理機制和內部控制制度建設, 公司內部控制取得一定成效。 隨著
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外部環境的變化、 業務的發展需要和管理水平的提公升, 公司內部控制仍需不斷進行完善, 以保障投資者合法權益, 實現公司治理目標。 目前公司的內部控制存在一些薄弱環節,主要表現在:
1.公司雖已建立相對完善的制度體系,但隨著業務和規模的不斷擴大,現有的內部管理控制制度尚需進一步完善。
2.公司及控股子公司的董事、監事、高階管理人員、經理人員及股東的培訓工作有待進一步加強。
3、 公司本期開展**交易業務, 因**交易行為系高風險業務, 有即時性、 及時性的時間性等特點, 相關制度建設特別是風險報告制度在很多方面仍需完善與細化。
(二改進和完善內部控制制度措施
為保證公司內部控制的有效性和完備性, 公司將嚴格遵守中國證監會的有關規定及《內部控制指引》的要求,以風險管理為主線,從以下方面加強公司內部控制:
1.加強依法運作意識,提高內部控制的法律效力。加強公司董事、監事、 高階管理人員及員工後續培訓學習工作, 樹立風險防範意識, 培育良好企業精神和內部控制文化;
2.加強公司內部控制,優化業務和管理流程,持續規範運作,及時根據相關法律法規的要求不斷修訂和完善公司各項內部控制制度, 進一步健全和完善內部控制體系;
3.強化內部控制制度的執行力,強化審計工作,充分發揮審計委員會和內審人員的監督職能, 定期和不定期地對公司各項內控制度進行檢查, 確保各項制度得到有效執行;
4.進一步完善公司治理結構,提高公司規範治理的水平,加強董事會下設各專門委員會的建設和運作, 更好地發揮各委員會在專業領域的作用, 進一步提公升公司科學決策能力和風險防範能力。
5、強化公司對**交易監管、監控的力度,進一步完善公司相關制度,細化公司**交易行為及監管方式、方法,加強對**交易監管的執行力度。
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四、公司內部控制情況總體評價董事會審計委員會認為：通過自查，公司現有的內部控制制度較為完善、合理及有效， 基本符合我國有關法規和**監管部門的要求，符合目前公司生產經營實際情況需要， 在企業管理的關鍵環節發揮了較好的控制與防範作用。公司的內部控制在整體上是有效的，為公司防範風險、規範運作提供了強有力的保障， 推動了公司穩健的發展。
公司監事會對公司內部控制自我評價發表意見如下：報告期內，公司能夠根據中國證監會、深圳**交易所的有關規定，遵循內部控制的基本原則，按照自身的實際情況， 建立健全了覆蓋公司各環節的內部控制制度，保證了公司業務活動的正常進行， 保護公司資產的安全和完整。監事會對公司內部控制運**況進行了檢查監督，在檢查中沒有發現內部控制重大缺陷和異常事項。
綜上所述，公司內部控制制度健全且能有效執行，不存在重大缺陷，公司內部控制自我評價真實、完整、客觀，反映了公司內部控制的實際情況。 公司獨立董事彭克勤、 伍中信、 陳共榮對公司內部控制自我評價發表意見如下：報告期內，公司董事會修訂和完善了公司一系列內部控制制度，目前已建立起一整套較為健全和完善的公司內部控制制度。
內部控制評價與內部控制自我評價
課題 內部控制自我評價 一 課題背景 進入21世紀以來，美國 市場相繼爆發了安然 世界通訊 施樂 默克製藥等一系列財務造假醜聞，這些醜聞使人們對美國上市公司資訊披露的真實性產生質疑，動搖了包括美國在內的全球投資者對美國資本市場的信心，同時暴露出美國公司治理結構的不平衡和外部監督的缺失，為美國經濟前景...
中色股份內部控制評價意見n
中天運會計師事務所 jonten cpas1 中國有色金屬建設股份 內部控制評價意見 中國 監督管理委員會北京監管局 我們接受委託對中國有色金屬建設股份 以下簡稱 中色股份公司 2010年度的財務報表進行審計，根據貴局 關於做好北京轄區上市公司2010年年度年報工作的通知 的規定，對中色股份公司與財...
鑫茂科技 監事會關於內部控制自我評價報告之意見n
天津鑫茂科技股份 天津鑫茂科技股份 監事會關於內部控制自我評價報告之意見 根據深圳 交易所 上市公司內部控制指引 關於做好上市公司2010年年度報告工作的通知 的有關規定，公司監事會對公司內部控制自我評價發表意見如下 1 公司根據中國證監會 深圳 交易所的有關規定，遵循內部控制的基本原則，按照自身的...