中國寶安集團股份****
中國寶安集團股份****全體股東：
根據《企業內部控制基本規範》及其配套指引的規定和要求，我們對本公司（下稱「公司或集團」）內部控制的有效性進行了自我評價。
一、董事局宣告
公司董事局及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
建立健全並有效實施內部控制是公司董事局的責任；監事會對董事局建立與實施內部控制進行監督；管理層負責組織領導公司內部控制的日常執行。
公司內部控制的目標是：保證公司經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關資訊真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由於內部控制存在固有侷限性，故僅能對達到上述目標提供合理保證。
二、內部控制評價工作的總體情況
公司董事局負責內部控制評價的組織、領導和監督，聽取內部控制評價報告，審定內控重大缺陷、重要缺陷及整改意見，監督和核查工作；董事局主席擔任內部控制評價領導小組負責人，與審計委員會共同領導內部控制評價工作；集團審計長擔任評價工作小組組長，負責組織、指導，協助解決評價工作中遇到的問題。
公司董事局授權審計部負責內部控制評價的具體組織實施工作，對集團總部及納入評價範圍的下屬公司開展內部控制規範實施及評價工作。
三、內部控制評價的範圍
此次內控評價重點關注以下高風險領域：組織架構、發展戰略、人力資源、資金管理、重大投資、合同管理、對外擔保、財務報告、資訊披露及對控股子公司的管控。
公司參照財務報告收入、利潤、淨資產及總資產四項指標，考慮戰略發展、
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行業特點、業務情況、運營模式、風險等因素，納入本年度評價範圍的公司包括如下：
◇中國寶安集團股份****（「集團總部」）
◇中國寶安集團控股****
◇馬應龍藥業集團股份****
◇深圳市貝特瑞新能源材料股份****
◇深圳市大地和電氣****
◇中國寶安集團海南實業****（含萬寧寶安房地產開發****）
◇天津寶安房地產開發****
◇武漢寶安房地產開發****（含湖北美地房地產開發****）
◇新疆寶安房地產開發****
以上公司2023年度收入、利潤、淨資產及總資產分別佔2023年合併財務報表收入、利潤、淨資產及總資產的50%以上。以上納入評價範圍的公司包括集團總部及重要子公司，子公司行業範圍涵蓋製造業和房地產業。
納入評價範圍的業務和事項包括組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化、資金活動、採購業務、資產管理、銷售業務、存貨與成本管理、工程專案、財務報告、合同管理、全面預算、關聯交易、資訊披露、對子公司的控制等內容。
上述業務和事項的內部控制涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
四、內部控制評價的程式和方法
內部控制評價工作嚴格遵循基本規範、評價指引及公司內部控制評價辦法規定的程式執行評價工作。內控工作小組制定了《內部控制評價工作方案》，並組織公司開展評價工作。
評價過程中，工作小組採用了個別訪談、調查問題、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法，廣泛收集公司內部控制設計和執行是否有效的證據，如實填寫了評價工作底稿，分析、識別內部控制缺陷，對需要完善的方面和重要業務活動工作小組與被評價單位多次複核並提出了整改建議。
同時，內控評價工作小組向領導小組匯報日常工作進展及需要協助解決的問
題，向審計委員會匯報評價工作的階段性進展情況、工作成果及下一步工作計畫，審計委員會對評價的方法、標準、程式以及評價的初步結果、缺陷認定及整改方案進行討論。評價小組編制的內部控制評價報告經審計委員會審議通過後提交董事局。
五、內部控制缺陷及其認定
公司董事局根據基本規範、評價指引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業特徵、風險偏好和風險承受度等因素，研究確定了適用本公司的具體認定標準。內部控制缺陷評價方法採取定量、定性二者相結合的評價方法，與上一年度內控缺陷認定方法一致。
（一）財務報告內部控制缺陷的認定標準
1、定性標準
具有以下特徵的缺陷，應認定為重大缺陷：
◇該缺陷涉及董事、監事和高階管理人員舞弊；
◇更正已經公布的財務報表；
◇註冊會計師發現當期財務報表存在重大錯報，而內部控制在執行過程中未能發現該錯報；
◇企業審計委員會和內部審計機構對內部控制的監督無效。
2、定量標準
以2023年度合併財務報表資料為基準，確定上市公司合併財務報表錯報（包括漏報）重要程度的定量標準：
重大缺陷：錯報≥稅前利潤的3%
重要缺陷：稅前利潤的1.5%≤錯報＜稅前利潤的3%
一般缺陷：錯報＜稅前利潤的1.5%
（二）非財務報告內部控制缺陷的認定標準
1、定性標準
具有以下特徵的缺陷，應認定為重大缺陷：
◇嚴重違犯國家法律、行政法規和規範性檔案；
◇「三重一大」事項未經過集體決策程式；
◇關鍵崗位管理人員和技術人員流失嚴重；
◇涉及公司生產經營的重要業務缺乏制度控制或制度系統失效；
◇資訊披露內部控制失效，導致公司被監管部門公開譴責；
◇內部控制評價的結果特別是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。
2、定量標準
參照財務報告內部控制缺陷的定量標準，確定上市公司非財務報告內部控制缺陷重要程度的定量標準為：
重大缺陷：錯報≥稅前利潤的3%
重要缺陷：稅前利潤的1.5%≤錯報＜稅前利潤的3%
一般缺陷：錯報＜稅前利潤的1.5%
根據上述認定標準，結合審計部等部門日常監督和專項監督情況，我們發現報告期內存在12個缺陷，均為一般缺陷，未發現存在內控重大缺陷和重要缺陷。
六、內部控制缺陷的整改情況
針對報告期內發現的內部控制缺陷（含上一期間未完成整改的內部控制缺陷），公司採取了相應的整改措施，同時結合管理提公升的需要進行管理及流程優化，2023年主要工作包括：
1、按照內控建設的要求，結合公司經營管理實際的需要，2023年公司對《中國寶安集團管理全書》進行了修訂和補充。2023年對新制度在集團範圍內進行推廣和執行，要求所屬各公司組織認真學習集團新修訂的《管理全書》，並參照集團管理制度,同時結合內控建設要求，根據自身實際情況進一步細化、補充相應的實施細則和具體操作流程及其配套表單。
2、為進一步明確審批許可權和所屬各公司報批程式，根據集團新修訂的《管理全書》，形成《中國寶安集團所屬公司報批（備案）事項一覽表》，進一步明確了相關審批許可權及報批歸口管理部門。
3、為提公升集團精細化管理，公司制定了《2012-2023年全面預算管理指導意見》，逐步推行全面預算管理；為進一步完善會計核算，集團計財部制定並發布了《資產減值計提流程》，明確了資產減值測試及減值準備計提具體操作流程；為進一步規範所屬房地產企業成本核算，集團計財部制定了《房地產成本核算指
引（試行）》，進一步明確了成本核算的具體要求。
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