出納人員工作職責

1、按照現金日常管理規定和銀行結算紀律辦理有關現金收支和銀行結算。出納人員要嚴格遵守現金開支範圍和庫存現金限額規定，非現金結算範圍不得用現金收付，超過庫存現金限額的現金及時送存銀行；認真登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

2、審核收付款原始憑證。出納人員在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核原始憑證，必須經過單位領導審核簽章或授權人員簽章，方可辦理。收付以後，須在收款和付款原始憑證上簽章並加蓋「現金收訖」、「現金付訖」的戳記。

然後進行編號，並登記現金日記賬和銀行存款日記賬。現金日記賬做到日清月結，發現庫存現金有溢餘或短缺，應及時查明原因，根據情況進行處理，不得私下取走或補足。

銀行存款日記賬每月應至少核對一次餘額，於月末編制銀行存款餘款調節表，對於未達賬項進行調整，及時了解其動態。

3、辦理結算業務時，按規定填寫支票，遇支票填寫錯誤，應加蓋「作廢」戳記，與存根一起儲存；支票遺失應立即向銀行辦理報失手續，要遵守銀行結算制度。根據單位銀行存款金額，不簽發空頭支票，不得出租出借銀行賬號，管理好銀行賬戶，執行銀行結算制度。

4、保證庫存現金和各種有價**的安全與完整，單位所有收入必須存單位銀行賬戶，不留賬外賬（個人小金庫），明確出納員的自身職責和責任。

5、保管有關空白收據、支票和預留銀行的印鑑。這項管理內容關係到企業財產安全，應按照內部牽制制度的要求，進行嚴格分管；支票、發票嚴格按照規定用途使用。

6、辦理外匯出納業務，按照國家外匯管理規定，結匯、購匯制度辦理外匯出納業務，外匯出納人員應熟悉外匯管理制度，及時、正確地辦理結匯、購匯，避免造成外匯損失。

7、往來結算業務主要是指應收、應付款項，主要包括核算單位和職工之間的往來結算，本單位與外部單位不能辦理轉賬手續和個人之間的款項、低於銀行結算起點的小額款項結算，對於其他往來款項應及時催收結算。

要按規定辦理報銷和核銷手續，加強管理；及時督促辦理報銷手續，單位內部職工借款、出差借款，必須經單位領導簽字或授權人員簽字後方能支取，出差回來後，須在乙個星期內報賬、銷賬。對往來結算款項進行管理過程中，要按照單位和個人分戶設定明細賬，加強核算，以防資金浪費和流失。

一、負責幼兒園全面現金收付工作。

二、負責掌管園內預算內、外庫存現金，根據規定銀行帳戶設定現金帳冊。每天做好原始記錄，扎清現金，做到日清月結，正確無誤，帳錢相符。

三、根據國家統一規定的費用開支標準及有關規定，認真審核各項報銷憑證，每張必須有領導簽字方可報銷，對不符合財務制度的收付款項，在做好宣傳解釋工作的基礎上，有權監督拒付，並向一切揮霍國家資財，弄虛作假，損害國家利益違法亂紀的行為作鬥爭。

四、應按時、按規定向會計報帳，正確地計算支出。

五、嚴格遵守現金管理工作，每天庫存現金不能超過銀行批准限額，不得挪用現金，不准白條抵庫和「坐支」，不開空頭支票，無遺失支票事故。

六、做好工資、資金等各種費發放工作，嚴格簽字手續，管理好收據、支票、印章等，保守保險櫃號碼秘密。

七、定期向領導匯報工作，接受領導群眾的監督

一、根據國家發展事業的方針，批准的計畫和預算，及時合理地**資金，正確執行單位預算計畫。貫徹艱苦創業，勤儉節約的方針，堅持少花錢多辦事，充分發揮資金使用的經濟效益和社會效益，積極促進事業計畫的圓滿完成。

二、遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支範圍和開支標準嚴格按照財務制度、現金管理制度、銀行結算制度以及財務工作規範****收付款業務。

三、按照國家會計制度的規定，記賬、算賬、投賬，做到手續完備內容真實。數字準確，賬目清楚，日清月結，賬賬相符，賬款相符，賬單相符，賬表相符。

四、遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作鬥爭。

五、按時發放教職工工資及獎金。

六、做好預訂報刊雜誌的收費工作，協助總務主任搞好後勤工作。