出納崗位職責
出納人員具有以下職責：按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務；嚴格審核有關原始憑證，據以編制收、付款憑證，然後根據收、付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出餘額；隨時查詢銀行存款餘額，不准簽發空頭支票，不准出租、出借銀行賬戶；保證庫存現金和各種有價**的安全與完整；按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務等；出納人員一般只負責現金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作，不得兼管審核和會計檔案保管，不得負責收入、費用、債權債務等賬目的登記工作。
出納的日常工作，主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算等三方面的內容。貸幣資金核算包括：辦理現金收付；辦理銀行結算，規範使用支票；登記日記賬，保證日清月結；保管庫存現金和有價**；複核收入憑證，辦理銷售核算；保管有關印章。
往來結算包括：建立往來款項的結算業務，建立清算制度，核算其他往來款項，防止壞賬損失。工資核算包括：
執行工資計畫，監督工資使用，核算工資單據，發放工資獎金。
（一）辦理收付款業務
書寫要求：小寫金額用阿拉伯數字逐個書寫，不得寫連筆字，在金額前要填寫人民幣符號「￥」，人民幣符號「￥」與阿拉伯數字之間不得留有空白，金額數字一律填寫到角分，無角分的，寫「oo」或符號「一」，有角無分的，分位寫「0」，不得用符號「一」；
大寫金額用漢字壹、貳、叄、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行書字書寫，大寫金額前未印有「人民幣」字樣的，應加寫「人民幣」三個字，「人民幣」字樣和大寫金額之間不得留有空白，大寫金額到元或角為止的，後面要寫「整」或「正」字，有分的，不寫「整」或「正」字。
（二）填製記賬憑證
1.編制記賬憑證
出納人員應在辦理資金收付、銀行結算等業務後，根據原始憑證填製記賬憑證，並在記賬憑證上簽章。
（1）記賬憑證的日期應為憑證編制日期，而不是業務發生時間。
（2）記賬憑證金額欄的空白處應劃線登出，以避免被填塗而改變行次內容。
（3）記賬憑證上小寫的金額合計數前應有人民幣符號封口，以免被填塗而改變金額。
2.交由會計主管或其他財務人員審核記賬憑證
（三）根據與現金、銀行存款收付有關的憑證登記現金日記賬、銀行存款日記賬
1.登記賬簿，必須以審核無誤的會計憑證為依據
登賬完畢後，還要在記賬憑證上簽名或蓋章，並註明所記賬簿的頁數，或做登賬符號「√」，表示已經記賬，避免重記、漏記。
2.按順序連續登記
各種賬簿應按頁次順序連續登記，不得跳行、隔頁。如果發生跳行、隔頁，應當將空行、空頁劃線登出，或者註明『此行空白』、『此頁空白』字樣，並由記賬人員簽名或者蓋章。這樣可以避免有人在空行和空頁隨意新增記錄，對堵塞在賬簿登記中可能出現的漏洞，是十分必要的防範措施。
日記賬每一賬頁登記完畢結轉下頁時，應當結出本月開始至本頁末止的發生額及餘額，寫在本頁最後一行和下頁第一行有關欄內，並在摘要欄內註明「過次頁」和「承前頁」字樣；也可以將本頁合計數及金額只寫在下頁第一行有關欄內，並在摘要欄內註明「承前頁」字樣。
3.逐筆、序時登記日記賬，做到日清月結、賬款相符
（1）在登賬的科目後標明記賬符號「√」。
（2）在記賬人處簽章。
（3）日記賬中的日期、摘要均為記賬憑證中的日期、摘要。
（4）結出餘額公式：上日餘額＋本日收入－本日支出＝本日餘額。
（四）結賬、對賬
1.每日
（1）結賬。在每日業務終了時，應結出現金日記賬及銀行存款日記賬的本日餘額。在分設「收入日記賬」和「支出日記賬」的情況下，在每日終了按規定登記入賬後，應結出當日收入合計數和當日支出合計數，然後將支出日記賬中當日支出合計數記入收入日記賬中的當日支出合計欄內，在此基礎上再結出當日賬面餘額。
（2）對賬。每天下班前，盤點庫存現金的實有數，與現金日記賬的當日餘額核對看是否相符，如果不符應查詢原因並及時上報會計主管做出處理。
2.月末
（1）對賬。月末將日記賬與相關收付業務的記賬憑證核對，核對的專案主要是：核對憑證；複查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符；查對賬證金額與方向的一致性，如發現錯誤應立即更正。
月末將現金日記賬、銀行存款日記賬的餘額與現金總賬、銀行存款總賬餘額核對。
月末將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，並編制銀行存款餘額調節表。
月末對保管的支票、發票、有價**、重要結算憑證進行清點，按順序進行登記核對。
（2）結賬。現金、銀行存款日記賬每月結賬時，要結出本月發生額和餘額，在摘要欄內註明「本月合計」字樣，並在下面通欄劃單紅線。
如果年度終了時，現金、銀行存款日記賬有餘額，要將餘額結轉下年，並在摘要欄內註明「結轉下年」字樣；在下一會計年度新建有關會計賬戶的第一行餘額欄內填寫上年結轉的餘額，並在摘要欄註明「上年結轉」字樣。
（五）編制出納報表
1.在對賬、結賬後，根據現金日記賬、銀行存款日記賬、其他貨幣資金明細賬、有價**明細賬等核算資料，編制「出納報告表」。
2.將「出納報告表」中的數字同據以編制出納報告表的賬簿中的有關數字進行核對。
3.將「出納報告表」送主管處審批。
（六）裝訂憑證
1.裝訂前的整理
2.會計憑證的裝訂
具體步驟如下：
（1）填寫記賬憑證封面
（2）整理記賬憑證。
（3）用打孔機在憑證的左上角打孔
（4）用大針引線繩穿過鑽好的孔，將憑證縫牢，線繩最好把憑證兩端也系上。在憑證的背面打結，然後取下夾子
（5）將包角紙往後翻，壓平，上側成90度
（6）按憑證左上角的大小裁剪包角紙，並用包角紙將線繩遮蓋並粘牢
（7）將裝訂好的憑證放進憑證盒，並在盒脊上填好相關要素。
（七）出納檔案的儲存
1.整理和保管有關憑證
出納記賬所依據的原始憑證及記賬憑證，在出納記賬後，要傳遞給記賬會計，在年終歸檔前由記賬會計進行整理和儲存。
2.調閱出納資料
出納儲存的核算資料，按規定不能外借，若有特殊情況需要調閱，必須報經上級主管部門批准，並應登記、簽字、限期歸還。調閱的出納資料不能拆散原卷冊。
（八）其它事項
1、處理好企業與銀行之間的關係，建立良好的銀企關係。
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財務部2010-11-05
出納人員的職責
根據 會計法 會計基礎工作規範 等財會法規，出納員具有以下職責 1 按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支範圍，要做到收有記錄，支有簽字。非現金結算範圍不得用現金收付 遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行 現金管理要做到日清月結，賬...
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出納人員崗位職責
總則 為了提高本公司經營運作，加強財務人員的日常規範，公司決定確立經濟責任制，完善各種規章制度，加強財務業務管理和績效考核。一 工作範圍下 1 嚴格執行國家財政 稅收政策，加強資金管理。2 做好現金管理工作，審核 檢查財務報銷手續，做到準確無誤。3 及時根據收付款憑證順序登記現金和銀行存款日記帳，按...