出納人員崗位職責

一、銀行存款管理

1、設定「銀行存款日記賬」，出納員按照業務發生順序每日進行逐筆登記。出納員定期將公司銀行存款賬面餘額與銀行對賬單核對。到銀行取回回單時及時登記後交給會計做賬。

2、除了供日常零用支付所需限額以外的現金，公司收到的各種匯票、支票等，均需及時存入銀行。

3、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。

4、財務部人員應加強銀行存款餘額、收付業務的保密工作，財務部只向公司領導提供銀行存款餘額情況。

5、應當嚴格遵照公司的規定進行銀行付款，需看到公司負責人和財務經理審批後的憑證上的金額進行匯款，要仔細核對收款人的公司名稱，開戶行和開戶行帳號，以免造成不必要的損失。

6、空白支票應當妥善保管。開出支票後要按編號順序進行登記，印章與支票印章與支票應當分別保管。

2、現金管理

1、公司收入現金按照國家《現金管理條例》的規定，對公司銷售產品、提供勞務、其它經營收入收取現金時，必須向付款方開具銷售發票或收據，如實按規定的時限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫，加蓋「現金收訖」和「收款人」印章。

2、公司支付現金範圍：公司員工工資、津貼、獎金；個人勞務報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；結算起點以下的零星支出；公司總經理批准的其它開支。出納員支付個人款項超過使用現金限額以支票支付，確須全額支付現金的經財務部部長審核、公司經理批准後支付。

3、出納員支付現金可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現金。因特殊情況確需支出的，事先報公司經理批准後辦理。出納員從銀行提取備用金填寫「現金領用單」，經財務部部長、公司經理批准後提取。

4、公司員工因工作需要借用現金，需填寫「請款單」，經部門負責人、公司財務部部長、公司經理簽字批准後提取。

5、出納員不准用不符合公司財務制度的憑證頂庫存現金，公司員工不准用公司銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現金。

6、出納員建立健全現金賬目，逐筆登記現金收付，賬目日清月結，每日結算，賬款相符。

3、支票管理

1、公司支票由出納員專人保管。

2、公司「財務專用章」和「法人代表章」分別由財務部部長與出納員各自保管，支票蓋章時「財務專用章」由財務部部長親自加蓋，並複核付款原始憑證。

3、出納員妥善保管好公司支票。

4、完成財務經理交辦的其他工作。

4、票據管理

1、按規定做好銀行結算票據的登記、領購、填製、保管、**、繳銷工作。

2、借用轉帳票據要在借款單上註明票據編號，每月終了前，認真清理催辦借出銀行結算票據，防止丟失或長期不辦理報賬手續。

五、印章管理

嚴格按規定管理財務印章，妥善保管本公司財務專用章和現金收訖、現金付訖、轉帳收訖、轉帳付訖等相關印章。