一、單項選擇題
1.下列有關企業內部控制目標的表述中，不正確的有（）。a.企業經營管理合法合規b.追求利潤最大化c.財務報告真實完整d.促進企業實現發展戰略
描述：內部控制的目標您的答案：b題目分數：10此題得分：10.0
2.下列選項中，不符合公司治理原則的是（）。
a.審計委員會應審查企業財務報告的誠信和監督外部審計師的獨立性
b.資訊披露的內容包括但不限於三大部分：財務會計資訊、非財務會計資訊和審計資訊
c.審計委員會應當向董事會就任免內部審計管理人員提供建議
d.內部審計部門應當直接向董事會或者股東大會負責
描述：公司治理原則您的答案：d題目分數：10此題得分：10.0
3.內部會計控制原則的正確表述是( )。
a.企業高管層是制度的制定者，有權掌控內部會計控制b.財務會計主管是財會工作的領導者，應當有權操縱內部會計控制
c.企業內部涉及財會工作的所有人員均不擁有超越內部會計控制的權力
d.監察、審計是企業專司監督的部門，可修改掌控內部會計控制
描述：內部會計控制原則您的答案：c題目分數：10此題得分：10.0
4.下列要素中，不屬於內部控制程式的是（）。a.交易授權b.職責劃分c.獨立審核d.內部審計
描述：內部控制程式您的答案：d題目分數：10此題得分：10.0
5.缺乏對採購合同履行的跟蹤管理，運輸工具和方式選擇不當，忽視投保等，造成採購物資損失或無法保證**這是（）的主要風險。
a.訂立採購活動
b.確定採購方式和採購**c.管理**過程d.驗收
描述：管理**過程您的答案：c題目分數：10此題得分：10.0
二、多項選擇題
6.下列屬於公司治理問題產生背景的有（）。
a.人們普遍對經理人員與日俱增的高報酬感到不滿b.股東訴訟事件大量增加c.機構投資者力量的增大
d.惡意收購中如何保護公司利益相關者的利益e.國有企業改革過程**現的嚴重的管理者腐敗問題描述：公司治理您的答案：b,d,e,a題目分數：10此題得分：0.0
7.成本效益原則的要義包括（）。a.努力降低內部控制的成本
b.在管理中要依據環境和內外條件隨機應變
c.合理確定內部控制帶來的經濟利益d.內部控制過程中的相互制約、相互監督e.在兼顧全面的基礎上突出重點
描述：成本效益原則您的答案：c,a題目分數：10此題得分：10.0
8.授權審批控制中，授權的種類一般分為（）。a.長期授權b.短期授權c.中期授權d.常規授權e.特別授權
描述：授權審批控制您的答案：e,d題目分數：10此題得分：10.0
9.下列控制措施中屬於不相容崗位分離控制的是（）。a.調查評估人員與擔保業務審批人員應當分離，調查評估結果應出具書面報告
b.銷售合同草案經審批同意後，企業應授權有關人員與客戶簽訂正式銷售合同
c.對於某些商品的**浮動權，銷售部門應將權力逐級分配並明確許可權執行人
d.明確相關部門和崗位的職責許可權，做到專案實施與價款支付等不相容職務相互分離
e.指定專人定期與**商核對應付賬款、應付票據、預付賬款等往來款項描述：不相容崗位您的答案：a,d題目分數：10此題得分：10.0
中小企業內部控制制度建設
一 中小企業內部控制存在的問題 1 人員素質不高，對內部控制認識不足，崗位設定缺乏牽制性人是企業最重要的資源，也是重要的內部控制因素。中小企業人員素質 職業道德水平參差不齊，對內部控制認識不足在所難免。而長期以來無論是正規的會計學歷教育還是會計繼續教育，關於內部控制的內容都很淺顯而不系統，財務人員對...
中小企業內部控制制度構建
作者 張雯雯 北方經貿 2014年第12期 摘要 隨著社會經濟的發展，現代中小企業的經營管理模式 經營管理手段以及管理體系都發生了很大的轉變。面對快速變化的市場環境，中小企業面臨的經營管理風險也日益加大。中小企業由於內部控制失效所導致的重大損失事件頻繁出現，那麼在此背景下有必要對中小企業的內部控制制...
加強中小企業內部控制的看法
摘要 財務管理通常是我國各大企業發展經營的生命線，而企業財務管理是否有成效取決於企業的內部控制。有效的內部控制對提高企業的生產效率，促使企業實現效益最大化，實現企業的發展戰略，具有十分重要的意義。當前，加強企業的內部控制是現代企業制度最基本的要求，也是確保企業高效運轉的最根本保證。關鍵詞 中小企業內...