一、單項選擇題
a、風險與報酬的權衡
b、行業差異
c、生產方式
d、風險與成本的權衡
a、72.58天
b、60天
c、0天
d、12.58天
a、擁有足夠的現金對於降低企業風險，增強企業資產的流動性和債務的可清償性有著重要的意義
b、企業持有現金的目的只是應付日常的業務活動
c、乙個希望盡可能減少風險的企業傾向於保留大量的現金餘額，以應付其交易性需求和大部分預防性資金需求
d、除了交易性需求、預防性需求和投機性需求外，許多公司持有現金是作為補償性餘額
a、10萬元
b、6萬元
c、48萬元
d、38.4萬元
a、12次
b、6次
c、3次
d、4次
a、調查客戶信用情況的費用
b、收集各種資訊的費用
c、賬簿的記錄費用
d、進貨成本
a、信用借款
b、保證借款
c、抵押借款
d、質押借款
a、是在中華人民共和國境內依法設立的企業法人
b、具有穩定的償債資金**，最近兩個會計年度盈利
c、發行融資券募集的資金用於本企業生產經營
d、近三年沒有違法和重大違規行為
a、風險較低，報酬較低
b、風險適中，報酬適中
c、風險較低，報酬較高
d、風險較高，報酬較高
a、6.67%
b、6.38%
c、7.14%
d、6%
二、多項選擇題
a、適中的資產組合策略
b、穩健的資產組合策略
c、保守的資產組合策略
d、冒險的資產組合策略
e、激進的資產組合策略
a、統一對外籌資，確保整個集團的資金需要
b、辦理各分公司之間的往來結算
c、核定各分公司日常留用的現金餘額
d、擔當集團公司或跨國公司內部銀行
e、集中管理各成員或分公司的現金收入
a、籌集的資金使用無約束
b、籌集成本低
c、支付壓力小
d、期限短
e、籌資成本高
a、籌資成本較低
b、籌資彈性比較大
c、發行條件比較寬鬆
d、籌資金額比較大
e、籌資風險大
a、支付結算
b、支付申請
c、支付複核
d、支付審批
e、辦理支付
a、折扣期限為10天，現金折扣率為1.5%
b、放棄現金折扣的成本為25.12%
c、客戶a面臨一收益為25%的投資機會，則a應放棄折扣
d、信用期限為30天
e、信用期限為10天
答案部分
一、單項選擇題
【正確答案】 d
【答案解析】 企業資產組合決策時，需要考慮的因素包括：風險與報酬的權衡；行業差異；生產方式；企業規模。風險與成本的權衡是影響籌資組合的因素。
【該題針對「資產組合的含義及其影響因素」知識點進行考核】
【答疑編號11719247,點選提問】
2、【正確答案】 d
【答案解析】 該公司平均日賒銷額＝（100＋120＋115）/90＝3.72（萬元）；應收賬款周轉天數＝270/3.72＝72.
58（天）；平均逾期天數＝72.58－60＝12.58（天）。
【該題針對「應收賬款的功能、成本與管理目標」知識點進行考核】
【答疑編號11719190,點選提問】
3、【正確答案】 b
【答案解析】 企業除了應付日常的業務活動之外，還需要擁有足夠的現金償還貸款、把握商機以及防止不時之需。所以選項b不正確。
【該題針對「現金持有目的與現金管理目標」知識點進行考核】
【答疑編號11719189,點選提問】
4、【正確答案】 d
【答案解析】 應收賬款的機會成本＝3 600/360×40×12%×80%＝38.4（萬元）。
【該題針對「應收賬款的功能、成本與管理目標」知識點進行考核】
【答疑編號11719185,點選提問】
5、【正確答案】 b
【答案解析】 經濟批量=[ 2×2400×400/12]1/2=400（噸）；2400/400=6（次）。
【該題針對「經濟訂貨量」知識點進行考核】
【答疑編號11719173,點選提問】
6、【正確答案】 d
【答案解析】 應收賬款的管理成本包括：調查顧客信用情況的費用；收集各種資訊的費用；賬簿的記錄費用；收賬費用；其他費用。
【該題針對「應收賬款的功能、成本與管理目標」知識點進行考核】
【答疑編號11719170,點選提問】
7、【正確答案】 b
【答案解析】 保證借款是指按擔保法規定的擔保方式由第三人承諾，在借款人不能償還借款時，按約定承擔一般保證責任或連帶責任而取得的借款。
【該題針對「擔保借款」知識點進行考核】
【答疑編號11719158,點選提問】
8、【正確答案】 b
【答案解析】 選項b應該是最近乙個會計年度盈利。
【該題針對「短期融資券」知識點進行考核】
【答疑編號11719137,點選提問】
9、【正確答案】 b
【答案解析】 適中的資產組合策略特點是風險適中，報酬也適中。
【該題針對「資產組合策略」知識點進行考核】
【答疑編號11719260,點選提問】
10、【正確答案】 c
【答案解析】 實際可供使用的借款＝1000×（1－10％－6％），實際支付的年利息＝1000×6％，所以，實際利率＝1000×6％/[1000×（1－10％－6％）]＝6%/(1－10%－6%)×100%＝7.14%。
【該題針對「信用借款」知識點進行考核】
【答疑編號11719145,點選提問】
二、多項選擇題
1、【正確答案】 acd
【答案解析】 資產組合策略分為：適中的資產組合策略、保守的資產組合策略、冒險的資產組合策略。籌資組合策略分為：配合型融資政策、激進型融資政策、穩健型融資策略。
【該題針對「資產組合策略」知識點進行考核】
【答疑編號11719250,點選提問】
2、【正確答案】 abce
【答案解析】 選項d屬於財務公司的主要職責 。
【該題針對「現金集中管理制度」知識點進行考核】
【答疑編號11719202,點選提問】
3、【正確答案】 ab
【答案解析】 商業信用籌資具有自發籌集、資金使用無約束及低成本等優點，但也存在期限短、支付壓力大等不足。所以本題選ab。
【該題針對「商業信用」知識點進行考核】
【答疑編號11719155,點選提問】
4、【正確答案】 ad
【答案解析】 短期融資券籌資的優點有：（1）短期融資券的成本較低；（2）短期融資券的籌資金額較大；（3）短期融資券籌資能夠提高企業的信譽。選項e屬於短期融資券的缺點。
【該題針對「短期融資券」知識點進行考核】
【答疑編號11719149,點選提問】
5、【正確答案】 bcde
【答案解析】 現金支出程式中包括四個內容：支付申請、支付審批、支付複核以及辦理支付。
【該題針對「現金支出的內部控制」知識點進行考核】
【答疑編號11719201,點選提問】
6、【正確答案】 ad
【答案解析】 「1.5/10，n/30」的意思是：給予客戶30天的信用期限，客戶若能在10日內付款，便可以得到1.
5%的現金折扣，否則只能全額支付賬款。所以選項的說法正確；放棄現金折扣的成本=1.5%/（1－1.
5%）×360/（30-10）=27.41%，選項b的說法不正確；a面臨一收益為25%的投資機會，小於折扣成本27.41%，就應該享受折扣而放棄投資，所以選項c的說法不正確。
【該題針對「商業信用」知識點進行考核】
【答疑編號11719147,點選提問】
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