９、在信用期間、現金折扣的決策中，必須首先考慮的因素是（ ）。
ａ、貨款結算所需的時間差
ｂ、公司所得稅稅率
ｃ、銷售增加引起的存貨占用資金增減變化
ｄ、應收賬款占用資金的應計利息
10、企業如果採取寬鬆的營運資本投資政策，產生的結果是（ ）
a、收益性較高，資金流動性較低
b、收益性較低，風險較低
c、資金流動性較高，風險較高
d、收益性較高，資金流動性較高
二、多項選擇
１、下列各項中，與企業儲備存貨有關的成本是（ ）
ａ、取得成本 ｂ、管理成本 ｃ、儲存成本 ｄ、缺貨成本
２、為了提高現金使用效率，企業應當（ ）
a、加速收款b、使用現金浮游量
c、在不影響信譽的前提下推遲應付款的支付
d、力爭現金流入與現金流出同步
3、各種持有現金的動機中，不屬於應付未來現金流入和流出隨機波動的動機有（ ）
ａ、交易性動機 ｂ、預防性動機 ｃ、補償性動機 ｄ、投機性動機
4、信用條件是指企業要求客戶支付賒銷款項的條件，一般包括（ ）
ａ、信用標準 ｂ、信用期限 ｃ、折扣期限 ｄ、折扣率
5、應收賬款的成本包括（ ）
ａ、收賬費用 ｂ、機會成本 ｃ、管理成本 ｄ、壞賬成本
五、計算與分析題
1、某企業預計存貨周轉期為90天，應收賬款周轉期為50天，應付賬款周轉期為30天，預計全年需要現金1 080萬元，該企業12月初的現金餘額為300萬元，12月份的現金收入為100萬元，現金支出為80萬元。試計算該企業的現金周轉期、最佳現金餘額和現金餘缺額。
2、某企業計畫購入原材料一批，**商給出的付款條件為1/20、n/50。若銀行短期借款利率為10%。試通過計算說明企業是否應在折扣期內付款。
3、某公司的年賒銷收入為720萬元，平均收帳期為60天，壞帳損失為賒銷額的10%，年收帳費用為5萬元。該公司認為通過增加收賬人員等措施，可以使平均收帳期降為50天，壞帳損失降為7%。假設公司的資金成本率為6％，變動成本率為50%。
試計算為使這項措施在經濟上更合理，新增收帳費用的上限（一年按360天計算）。
4、公司與庫存有關的資訊如下：
（1）年需求甲產品為30 000件（一年按360天計算）
（2）甲產品的購買單價為100元；
（3）儲存成本是商品買價的30%；
（4）訂貨成本每次為60元；
（5）公司希望的保險儲備為750件；
（6）訂貨至到貨的時間為15天。
要求：（1）計算最優經濟訂貨批量；
（2）計算存貨水平為多少時應補充訂貨；
（3）計算存貨平均占用的資金。
5、某企業現金收支狀況比較穩定，預計全年（按360天計算）需要現金10萬元，現金與有價**的轉換成本為每次100元，有價**的年利率為10%，每短缺100元現金的成本為20元。試運用存貨模型確定最佳現金持有量。
6、某公司全年需要a零件1200件，單價為10元。每訂購一次的訂貨成本為400元，每個零件的年儲存成本為6元。但是如果一次訂購超過600件，可給予2%的批量折扣。
試計算最佳的訂貨批量。
7、某企業每月平均現金需要量為10萬元，有價**的月利率為10‰，假定企業現金管理相關總成本控制目標為600元。
要求：（1）計算有價**轉換成本的限額；（2）計算最佳現金餘額；（3）計算有價**的交易間隔期。
8、某公司每年需要某種材料8000噸，每次訂貨成本400元，每件材料的年儲存成本為40元，該種材料買價為1500元/噸。
（2）若一次訂購量在500噸以上時可獲2%的折扣，在1000噸以上可獲3%折扣，要求填寫下表，並判斷公司最經濟訂貨量為多少？
營運資金管理練習題
專案四營運資金管理 練習題 一 單項選擇題 1.與企業為應付緊急情況而需要保持的現金餘額無關的是 a.企業願意承擔風險的程度 b.企業臨時舉債能力的強弱 c.企業銷售水平 d.企業對現金流量 的可靠程度 2.下列各項成本中與現金的持有量成正比例關係的是 a.管理成本 b.企業持有現金放棄的再投資收益...
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