論商業銀行綜合授信風險管理

作者：於淑娟

**：《現代經濟資訊》2023年第23期

摘要：本文主要對我國目前個商業銀行的綜合授信風險管理進行了仔細的分析，主要對綜合授信風險管理中的各個流程進行了闡述，並為商業銀行綜合授信風險管理的優化提出了相應的建議。望有關人士參考。

關鍵詞：商業銀行；綜合授信額度；風險管理

中圖分類號：f830.5 文獻標識碼：a 文章編號：1001-828x（2012）12-0-01

一、綜合授信的內涵與分類

（一）綜合授信的內涵：綜合授信是指銀行在對授信客戶的業務及財務指標綜合分析的基礎上，對其信用等級進行評定。根據客戶的信用等級與公司規模，確定相應的授信品種、授信額度及授信期限。

只要是在授信的期限及額度以內，貸款人便可以根據自己的實際需求，隨時使用授信，避免了每次辦理的繁瑣程式也降低了財務成本。如要更加深入的理解綜合授信的內涵還需要解釋其功能性的概念，那就是企業債務上限、最高綜合授信額度、授信額度及授信餘額。

所謂企業債務上限主要是指同乙個法人客戶所能夠承擔的最高的債務限額，也是所能承擔的外部各單位授予多種方式的資訊量的總和，能夠準確的反映出企業總體上的財務風險水平。

最高授信額度主要是指企業債務上限範圍內的授信額度理論最高值，只針對於同一法人客戶，銀行自身的資本和實力及風險偏好在特定期限內能夠摒棄願意承擔的信用風險總量，能夠直接反映出該銀行的資本和實力以及其風險偏好。銀行測試授信風險資本收益率主要是根據自身資產組合與風險資本的配置情況來進行的。

授信額度是指一家銀行的內部程式得到審批後，公開向外界承諾或者是在內部規定，通過最高綜合額度的預算給予某企業在一定期間內使用的信用額度。它是各商業銀行所提出的授信申請。

授信餘額是指實際所使用授信額度之後形成的各項還沒償還的信用餘額總和，而並不是指企業還未使用的授信額度。