2023年，是公司發展中的關鍵一年，總公司與分公司成立後，一切都以嶄新的面貌呈現。站在新的起點，財務部將一如既往的圍繞公司總體經營思路和發展規劃，認真貫徹執行公司財務預算、數量化考核為工作方法，以利潤最大化為目標，以資產經營責任為主線，全面推行制度化、標準化、程式化、資訊化的財務管理模式，加強成本核算，實行全員、全過程的財務管理策略，從嚴管理，積極為公司領導經營決策當好參謀，為完成公司經營目標作出應有的努力。2023年財務的主要有三大目標：
1、預算計畫控制；2、管理流程控制；3、解決2023年工作上遺留下來的問題。現就目前情況，提出初步構想：
一、 理順工作思路、做好財務基礎工作。
1、 搭建總公司與分公司財務組織架構，明確崗位及職責。
組織機構與部門：財務主管、分公司會計兼總公司出納、分公司出納、資產管理員
崗位職責：
財務主管：對公司的財務管理負全面責任，擬定公司財務制度，編制財務預算、成本控制、監督管理。
分公司會計兼總公司出納：記錄經濟業務，組織會計核算；登記賬簿；對賬，結賬；編制資金**與月報。
出納：負責現金、銀行收支，登記日記賬等。
資產管理員：管理財產物質，及時提供購銷存情況。
2、 健全和完善財務制度。
在原有財務制度的基礎上，根據公司財務核算的新要求，進一步健全和完善財務管理制度、預算制度，完善內部控制，不斷查詢財務工作中存在的漏洞，對發現的問題及時上報董事長，並對應完善相關制度。
根據公司的實際情況首要對於資產管理制度、財務管理制度、預算管理制度的完善立定在13年1月份審批完成並執行。
3、 規範建立財務檔案，提高檔案管理質量。
收集整理好以前財務檔案，進行合理分類，整齊劃分，歸檔存查，確保會計核算資料的完整性、嚴密性、以便核查方便。
二、 充分發揮財務管理職能，做好財務本職工作。
1、 按財務預算科學合理的安排排程資金，充分發揮資金利用效率。積極提供全面、準確的經濟分析和建議，為公司領導決策當好參謀。
（1）從源頭上強化對資金預算管理。1、實行資金預算管理，結合單位的資金情況，分清業務的不同性質，按輕重緩急統籌安排編制預算，提高預算編製科學性和合理性，優化資金結構；2、根據單位各自情況，考慮細化預算編製。預算分解落實到各部門，建立部門預算管理。
由部門根據次年工作開展計畫提出預算，從而減少中間環節，避免資金使用與業務工作計畫的脫節。實施部門績效評價制度，對資金進行全程評價。
（2）強化財務控制意識，準確定位財務人員角色。將財務的職能定位於全面參與資金使用的決策與控制。在此基礎上，財務人員應該參與到資金管理的全過程，對於整個過程進行統籌規劃，根據「資金流到哪，管理管到哪」的思想，尤其是要加強對資金支出方面的管理，保證資金使用的高效率。
如，讓財務人員能及時了解專案進度，據此有效地進行付款安排，當然這需要整個單位提高對財務工作的重視程度，以及業務經辦人員的積極配合。
（3）按時間進度分解資金使用計畫。專項資金的使用，要事前做計畫，事中進行控制，事後總結提高，即資金使用單位在專項開展之前應制定盡量詳盡的費用預算，在專案開展過程中應嚴格按照預算標準執行，盡可能減少資金占用，將錢用在刀刃上，也避免不必要的支出。資金合理安排使用，使資金達到專項的目的，充分體現資金投向的目標和效益。
同時，在編制支出計畫時，要在專案總的方面考慮總的預算，也要安排適當的不可預見費，避免在資金計畫與實際使用時有較大出入。
（4）每年的預算計畫。根據公司情況，在每年10月中旬開始安排次年的預算會議，按公司確定後每年的目標，開會討論預算方案，達成共識，開始編制。財務可以提供各部門相應的以前1-10月份每月實際費用做參考。
各部門根據次年的工作計畫編制預算。
每年的預算時間安排表如下：
（5） 根據預算、各部門負責人對於部門發生的費用負全部責任。首先各部門對於每月、每季度實際費用與預算費用進行控制：精確率在≥80%，合理性在≥90%；財務每月、每季度根據各部門的實際費用與預算費用進行核對，對於合理性的依據：
a:不是為了要完成這個達成率，造成把沒有用而不需要用的費用強制的用完的概念。b:
有些費用是各部門已提前做了費用的控制。另外對於超出及未使用的費用需要查明，並由各部門解釋說明，並報給董事長；（除不可抗拒的原因外）；其次對於臨時性急需要增加的專案，需要發生單位書面報告董事長審批，審批後按流程申報。如年中之間需要調整預算方案，必須由各部門提供說明意見理由，提出方案，報董事長批准。
在每年的7月15日做一次預算調整。財務每季度與總經室做一次考核，對於達成或未達成的部門，根據公司績效考核制度做相應的處理。
2、 搞好公司經營活動的成本核算及費用，合理排程資金完成年度預算。適應新形勢，進一步加強流動資金分析和管理，為公司謀取最大利益。（1）根據目前公司及2023年規劃特徵的：
成本核算專案主要分為：綠化苗木成本、餐飲成本、客房成本、酒吧、茶吧成本等。（2）成本核算的主要內容：
a.直接材料成本、間接的人工成本、營業成本；
b.其中直接材料成本的計算尤為重要，一般分為主要材料和輔助材料。人工成本和營業成本能確定專案成本歸屬的直接計入專案成本，不能明確劃分成本歸屬的，根據實際發生確定分配標準。
（3）一般流程：
a、公司目前具備了資訊管理制度，如酒店管理軟體、oa等資料管理軟體，如執行良好，（我們可以根據專案的區分來達到資料統計功能，這對成本核算的細節起到一定幫助）。
b、基本資料收集：為了區分公司各項目的成本核算的準確性，發生單位在辦理請款作業的時候，每項費用的歸類都必須寫明用於何專案。
3、 搞好固定資產管理，凡是資產都應該為企業帶來效益。加強閒置資產、報廢資產處置工作，努力提高資產利潤率。公司的資產管理必須落實到每個部門的負責人，由各部門負責人指定資產台賬的統計。
所有資產都必須驗收合格後辦理入庫，根據資產管理制度必須做好每月、每年的盤點落實。
財務在每年年終做好一次全面盤點作業，首先財務在每年的12月18日做好公司的全面盤點計畫書，與各部門及領導做好確認。由財務部門提供盤點格式報表，在每年的12月25日公司各部門開始全面盤點，在12月27日各部門盤點手工報表在各部門負責人簽核後及盤點電子檔統一提供給財務，財務做盤點彙總表。如有資產盤點差異、查明原因後，由財務統一彙總提報給董事長做審批。
三、 參與企業管理、管好用好各項財務資金。
挖潛增效，為經營目標的實現和效益的增長服務。管理是生產力，財務部將加強內部管理列入工作重點，即進一步加強財務管理，降低財務費用，控制營業成本，合理安排、壓縮不必要的或不急需的開支，嚴格審核報銷憑證，堅持「一支筆」審批，有效控制各項費用開支。
1、 日常費用開支管理。嚴格預算控制，各部門按本部門每月實際費用開支計畫，加強預算管控。
2、 辦公費管理。辦公費管理堅持各部門列出計畫，經領導審批後，公司統一採購、保管，登記、領用，杜絕亂購、無計畫領用。
3、 工程款及貨款支付管理。各部門根據和合作方所簽訂的合同，審核完成工程量是否按質、按量、按期完成，是否都有公司驗收合格確認後的證明檔案，因特殊原因不能按合同執行支付的由部門主管寫書面申請，說明原因報主管副總審核後董事長審批。
4、 分公司資金管理。分公司做好年度、季度、月度資金預算，並嚴格按照資金預算使用資金。分公司負責人在經營授權範圍內對資金的使用真實性、安全性、合法性負責。
四、 加強財務人員培訓，提高財務人員素質。
目前，公司財務人員基本都是新進人員，必須規範人員管理，穩定財務隊伍。以加強財務人員教育培養為基礎，全面提高財務部人員整體素質，扎扎實實的把公司的財務工作推上乙個新的台階。主要從以下方面入手：
1、 穩定增強財務隊伍，對現有財務從業人員進行業務考核，堅持「試用」觀念，堅持選拔引納優秀的會計人員加入財務隊伍，增強公司財務隊伍的實力，為全公司的經營穩定打牢基礎。
2、 加強理論培訓，增強財務的巨集觀經濟管理意思。使財務人員不僅僅應付日常業務的工作狀態得到改變，充分認識財務工作的連續性、複雜性、培養超前意識。
3、 加強企業經營財務分析培訓。以推行全面預算管理為目標，培養會計從業人員企業經營管理的事情**、事中分析和基礎財務分析工作。
4、 加強會計實務培訓。加強會計人員業務培訓，注重工作效率，提高會計人員的整體核算水平。
5、 深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年裡，引導財務人員加強稅收政策法規的研究和學習，加強與稅務部門各項工作的聯絡和協調，通過合理避稅為公司增加效益。（1）每週六通過網路或其他渠道查詢關於財政、稅務新政策整理備案；（2）每週一17:
30-18:30安排1h的財務人員關於財政、稅收培訓。
五、 開展會計資訊化建設、完善oa系統、會計電算化
利用好電腦系統，開展網上資料報送，歸集和整理會計資料，增強會計資料傳遞的時效性和準確性。
六、完善建立會計報表的體系：
我司目前的會計報表體系主要包括（總公司和分公司一致）
**：資金**表
月報：資產負債表、損益表、現金流量表、實際費用彙總表、往來明細表
年報：資產負債表、損益表、現金流量表、實際費用預算表、往來明細表
初步計畫在2023年根據公司的經營狀況增加三個主要報表：1、**即「營業**表」根據營業專案編制每天的營業收入**表。2、月報即「商品銷售利潤表明細表」該錶要求下屬公司對於不同的銷售收入、銷售成本、銷售費用、銷售利潤等要素的計算分析，按月上報。
如：酒店餐飲、客房、會議、其他、每月的銷售收入、成本明細表，總公司需要同樣進行此項工作，然後按月將下屬公司及總公司的銷售利潤明細表合併調整，從而對我司所有的銷售商品的銷售利潤狀況有乙個準確的了解。3、「應收賬款**」即度假村對外營業掛賬的客戶統計報表，對於口碑較好的客戶簽訂協議後才能作為所需掛賬的企業的應收賬款客戶。
不能一味的追求收入的增加，對應收賬款往往沒有嚴格的全面管理意識，應收帳款是企業流動資產的乙個重要專案,一旦管理不善,就會影響企業的資金周轉,降低企業的實際效益,甚至可能引發企業的財務危機。
七、加強財務報表指標分析能力：
主要歸類以下幾項資料指標分析：
1．主營業務同比指標主營業務是公司的支柱，是一項重要指標。上公升幅度超過20%的，表明成長性良好，下降幅度超過20%的，說明主營業務滑坡.
2．淨利潤同比指標這項指標也是重點檢視物件。此項指標超過20%,一般說明公司成長性較好。
3．檢視合併利潤及利潤分配表凡是淨利潤與主營利潤同步增長的，可視為公司成長穩定。如果淨利潤同比增長20%，而主營業務收入出現滑坡，說明利潤增長主要依靠主營業務以外的收入，應查明收入**，確認其是否形成了新的利潤增長點，以判斷公司未來的發展前景。
4．主營業務利潤率（主營業務利潤÷主營業務收入）×100%主要反映了公司在該主營業務領域的獲利能力。
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