收支管理辦法

財務收支管理暫行辦法

為加強學院財務收支管理，規範財務行為，堵塞漏洞，提高資金的使用效益，努力增收節支，集中財力搞好學院全面建設，根據上級有關規定及現行財經法規、政策，結合我院實際，特制定本辦法：

一、收入管理

學院一切資金均由財務科收取，並登記入賬，其他任何部門和個人不得擅自收取資金，更不准坐支、擠占、挪用和私設小金庫。

二、支出審批

學院經費支出實行先批後支制度，支出報告申請單由學院統一印製，由經辦人員填寫支出專案、支出事由、支出金額，單項支出或同類一次性支出的審批許可權如下：

金額在2000元（含2000元）以下的由分管院領導審批；2000元以上至20000元的由院長審批；20000元以上的由學院黨委研究決定。

三、人員支出

人員支出包括工資、補助工資、職工福利費、離退休人員費用、臨時工資、崗位津貼、職務補貼、代課費、學生費用等。

代課費、學生實習期間的個人費用由教務科提報或代領；學生個人部分的支出（除實習期間的個人費用）由學生科提報或代領；其他有關人員方面的支出，嚴格按照有關檔案和學院制定的標準，由人事科出具通知交財務科執行。

四、物品採購

學院所需辦公用品由總務科編制計畫後與財務人員共同購買，學院所需辦公用品以外的物品，由所需科室與財務人員共同購買，以上採購業務均由財務人員統一支付款項。1000元以上的款項原則上使用轉帳、匯兌等支付方式，2萬元以上的同類一次性採購專案均實行招標方式購買。

五、機動車輛燃修費

車輛燃修費，按照車況及執行公里數核定，實行定點加油、定點維修，財務統一結算。

六、職工進修學習費用，按學院相關規定執行。

七、招待費

學院招待外來人員必須經學院領導批准，由學院辦公室負責安排，確定招待飯店、招待標準、作陪人員，招待費用由財務統一結算。具體辦法按學院相關規定執行。

九、因公借款

因公借款，由經辦人持審批後的支出申請單（財務科影印留存）到財務科填寫借款單辦理借款手續。能用支票、匯兌等方式結算的業務，不得用現金支付。

十、報銷單據集中時間審簽

各類報銷單據層層把關，先由經辦人、科室負責人、財務負責人、分管院領導辦理簽字手續,最後由學院主要領導集中時間審簽,集中審簽的時間為每週二的第

三、四節及每週五的下午,其餘時間原則上不予辦理審簽手續。

十一、報賬時間

各項開支業務結束取得合法報銷憑證後，原則上五天內簽字報銷，最長不得超過七天

十二、基本建設開支另行規定。

十三、本辦法自下發之日起執行。

二oo九年元月二日