一、企業資金管理中存在的突出問題
1.資訊失真
難為科學決策提供依據現代企業管理的根本是資訊管理，企業必須及時掌握真實準確的資訊來控制物流、資金流。然而，目前我國相當多企業的資訊不透明、不對稱和不整合。企業的高層決策者難以獲取準確的財務資訊。
更嚴重的是企業各層面都在截留資訊，甚至提供虛假資訊，使彙總起來的資訊普遍失真，會計核算不准，報表不真實， 有時合併的會計報表還掩蓋了下屬單位的實際經營狀況。資訊不真實不但直接影響企業的科學決策， 也影響**巨集觀管理效果。
2.監控不力，缺乏事前、事中的嚴格監督
目前，在國有企業中，所有者對企業、母公司對子公司、公司管理層對各資金運動環節普遍存在著監控不力甚至內部人控制現象， 擅自挪用轉移資金甚至侵吞國有資產等問題突出。儘管設定了一些監督職能，也制定了多種監督制度，但因種種原因難以及時有效地發揮作用。相當多的企業在重大投資等問題上還沒有形成有效的決策約束機制，個人說了算，資金的流向與控制脫節。
不少母公司難以及時掌握子公司的財務資金變動情況，企業資金入不敷出，依賴借新還舊來維持生產經營，財務風險極大。
3.資金散亂， 使用效率低下
目前，國有企業資金集中管理的需要和內部資金分散的現實矛盾已成為現階段企業資金管理中最突出的問題。一是子公司多頭開戶的現象比較普遍，資金管理嚴重失控。二是投資決策隨意性大，有些企業不顧自身的能力和發展目標，盲目投資，熱衷於鋪新攤子，投資失誤多，損失嚴重。
三是資金沉澱嚴重，庫存占用比例過高，欠款居高不下，流動資金占用有增無減，周轉緩慢，企業信用和盈利能力下降。
二、企業資金管理和控制的重點
1.核定資金系統的管理
企業應以需要與節約兼顧為核資的基本原則，採用先進合理的計算方法，確定資金的合理需要量，這是進行資金管理的基礎。如何確定資金的合理需要量是其中的關鍵點，也是難點。從財務會計穩健性原則角度來說，編制資金計畫是解決此問題較好的方法。
乙個合理的資金計畫，應是在保證正常生產經營需要的前提下，努力挖掘企業內部資金潛力，積極組織投入，節約支出，通過資金收支的平衡、物資供需的平衡、營銷環節的綜合平衡，以經營計畫為基礎，以部門計畫為依據進行編制。加強資金的計畫管理，分析資金動態，根據計畫，核定需要，可使資金的使用達到最優化。
加強企業貨幣資金管理與控制
貨幣資金是企業流動性最強 控制風險最高的資產，是企業生存與發展的基礎。大多數 詐騙 挪用 等違法亂紀的行為都與貨幣資金有關，因此，為了加強對企業貨幣資金的管理和控制，確保經營管理活動合法而有效，必須建立健全貨幣資金內部控制。一 貨幣資金內部控制存在的問題及其具體表現 存在的主要問題是 沒有建立完善的...
對集團企業資金管理的認識與思考
作者 鄧泉瑛 時代金融 2014年第24期 摘要 眾所周知，集團企業的運營與發展離不開資金，就好比魚兒離不開水。集團企業的發展程度直接關係到在經濟環境中的競買爭力。集團企業的發展與資金管理密不可分。對集團企業而言，因其規模較大且與旗下子公司之間關係比較複雜，資金管理的好壞對集團企業的整體運營效益起著...
供電企業電費資金風險管理與控制
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