摘要：資金管理是企業財務管理的核心，加強資金管理是企業生存發展的根本，也是整個市場經濟健康穩定發展的重要保證。本文試從當前企業在資金管理中存在的風險和問題出發，針對這些問題，提出了一些對策和建議。
關鍵詞：企業；資金管理；風險控制
中圖分類號：f275 文獻標識碼：a 文章編號：1001-828x（2012）06-0-01
在社會主義市場經濟建設過程中，資金管理對於企業經營管理水平、經濟效益的提高，尤其是對加強財務控制和防範財務風險兩方面的重要性已經被理論和實踐所證明。隨著企業內部資金管理問題的突出，財務風險日益顯露，資金管理越來越被企業所重視，企業勢必要採取各項措施來防止資金管理問題的出現。
一、目前企業資金管理存在的風險和問題
1.資金管理意識不強，財務風險高
近年來，國內外多家大型上市公司、企業集團轟然倒下，很多公司的技術、產品和服務在市場上依然有競爭力，究其原因發現多數公司是在資金鏈上出了問題，包括經營和資本環節等。企業在追求規模的持續擴張和利潤增長的同時，忽視了其背後不斷擴大的資金缺口和債務規模，一旦遇到波折影響到現金流的平穩執行，必然受到沉重的打擊。這些事例說明很多企業管理者忽視資金管理的核心地位，缺乏必要的資金管理理論和方法，造成資金管理混亂無序，從而在一定程度上制約或限制了企業發展壯大。
2.預算制度不落實，管理水平低
以往的管理體系中，資金管理功能主要是對資金的事後核算，是對企業已經發生的生產經營活動中資金的客觀反映和監督。隨著我國市場經濟的發展，越來越多的企業管理者和決策者希望能及時追蹤和分析企業的支出、成本、收益的**。很多企業還沒有建立和健全預算管理制度，有些企業就算是有了預算管理制度，卻沒有成為企業生產和經營活動所依據的制度，形同虛設，還隨意改動，使預算制度無法落實。
3.資金監督不完善，缺乏有效制約
目前國有企業中，所有者對企業、母公司對子公司、公司管理層對各資金運動環節普遍存在著監控不力甚至內部人為控制現象，擅自挪用轉移資金甚至侵吞國有資產等問題突出。儘管設定了一些監督職能，也制定了各種監督制度，但因各種原因難以及時有效地發揮作用，缺乏事前、事中的嚴格監督。相當多的企業在重大投資問題上還沒有形成有效的決策約束機制，資金的流向與控制相脫節。
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