一、考試形式： 開卷筆試
考試成績由兩部分組成，形成性考核佔20％（形式為平時作業和專題討論）；期末考試成績佔80％（形式為）。
二、考試題型
試題型別全部為主觀性試題：
（1）單項案例分析題：考核對基本概念、理論、方法的掌握及應用程度。單項案例分析（簡答）題佔全部試題的65％左右。共四題。
（2）綜合案例分析題：主要考核對國家財經法規和財務管理方法的掌握程度及綜合應用能力。案例分析題中涉及計算題要求寫出計算公式及主要計算過程；需要進行理論分析的則要註明相應的國家財經法規。
綜合案例分析題有１個題目，佔全部試題分值的35％。
三、複習範圍
單項案例分析題：（一）財務基礎方面
案例一： 華南石油化工股份****治理結構
案例十二： 華北汽車集團母子公司控制體制
1、監事會、審計委員會和審計部三者之間的關係？
三者關係並不重疊。監事會是該公司的監督機構，是對董事會和經理執行的業務活動實施監督。監事會作為公司的監察機構，其職責是對董事會和經理的活動實施監督；審計委員會是該公司董事會下面設立的監督機構，向董事會負責並報告工作，代表董事會監督財務報告過程和內部控制，以保證財務報告的可信性和公司各項活動的合規性；可以說董事會下各專業委員會的設計是強化董事會職能的發展趨勢和必要舉措。
審計部則是該公司審計委員會下設的業務辦公室，負責承辦審計委員會的有關具體事務。審計委員會能夠審核公司內部審計工作計畫；聽取公司內部審計部門匯報，解決提出的問題。審計委員會應確保公司內部審計部門有足夠的預算與人力並在公司有適當的地位。
2、法人治理結構的功能與要點
（1）法人治理結構包括四大機構：股東大會、董事會、經理層和監事會。
（2）股東大會是公司的權力機構，董事會是公司的經營決策機構，經理層屬於執行機構，監事會是監督機構。
（3）各部分的組成及功能
①股東會議的組成及功能。股東會議是由公司股東組成的機構。在股份公司，股東是指持有公司**的投資者，在****，股東是指認購公司股份的投資者。股東可以是自然人，也可以是法人。
股東要依法承擔與其所持有的股份相適應的義務和責任。一般說來，股東通過股東會議實現對公司的間接管理權。股東會議是公司的權力機構。
董事會的組成和公司的重大決策等必須得到股東會議的認可和批准方為有效。
②董事會及其功能。董事會是公司的經營決策機關，對股東大會負責，依法對公司進行經營管理。董事會對外代表公司進行業務活動，對內管理公司的生產和經營。
也就是說公司的所有內外事務和業務都在董事會的領導下進行。
③經理及其功能。經理是公司事務和業務的執行機構，它由包括總經理、副總經理、財務負責人等在內的高階管理人員組成，負責處理公司的日常經營事務。這些高階管理人員受聘於董事會，在董事會授權範圍內擁有公司事務的管理權，負責處理公司的日常經營事務。
其中，總經理是負責公司日常業務活動的最重要的管理人員。
④監事會及其功能。監事會是對董事會和經理執行業務的活動實行監督的機構。監事會作為公司的監察機構，其職責是對董事會和經理的活動實施監督。
其內容包括一般業務上的監察，也包括會計事務上的監察，但對內一般不能參與公司的業務決策和管理，對外一般無權代表公司。
3、談談你對設立獨立董事的看法以及如何更好發揮獨立董事的作用。
（1）獨立董事的概念:是指不在公司擔任除董事外的其他職務，並與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進行獨立客觀判斷的關係的董事。
（2）獨立董事應當具備與其行使職權相適應的任職條件:
（3）獨立董事的提名、選舉和更換應當依法、規範地進行:
（4）獨立董事的作用:
為了充分發揮獨立董事的作用，獨立董事除應當具有公司法和其他相關法律、法規賦予董事的職權外，上市公司還應當賦予獨立董事以下特別職權：
1、重大關聯交易（指上市公司擬與關聯人達成的總額高於３００萬元或高於上市公司最近經審計淨資產值的５％的關聯交易）應由獨立董事認可後，提交董事會討論；獨立董事作出判斷前，可以聘請中介機構出具獨立財務顧問報告，作為其判斷的依據。2、向董事會提議聘用或解聘會計師事務所；3、向董事會提請召開臨時股東大會；4、提議召開董事會；5、獨立聘請外部審計機構和諮詢機構；6、可以在股東大會召開前公開向股東徵集投票權。
4、結合案例一談談該公司為什麼要提出保護中小股東權益？都採取了哪些保護措施
因為在目前的上市公司內，經常出現中小股東遭欺詐或壓制的狀況，為盡量避免此類問題的發生，該公司提出了保護中小股東權益的以下具體措施：
（1）制定了一系列的投資者服務計畫；
（2）認真作好公司的資訊披露工作；
（3）規範關聯交易，避免同業競爭；
（4）通過獨立董事制度、審計委員會制度、監事會制度、內部監控制度等辦法，加強對中小投資者的保護
5、乙個大型企業集團，母公司的功能應該如何定位
答：在乙個大型企業集團，要以集權管理的思想來設計集團總部（母公司）的功能定位。建立的集權型財務控制體制是否名符其實，最關鍵的是要考查①投資決策權。
②對外籌資權。③收益分配權。④人事管理權。
⑤工資獎金分配權。⑥資產處置權等主要決策權的劃分。在集權形式下，公司總部對各子公司、分公司擁有上述六方面強大的控制權，可以實現財務經營的規模效益，避免整個公司在資金籌措、財務資訊研究、資金運營，成本費用控制、長期財務決策等各方面的低效率重複、內耗。
同時公司總部可以把各部門、子公司分散的資金集中起來，根據其戰略意圖調撥給所屬的其他部門、子公司，或將暫時閒置的資金集中起來進行**或開發其他投資，實現最大的經濟效益。 最後總部通常擁有一批優秀的財務專家，把財務管理決策權集中於他們手中，就能更有力地利用他們的智慧型和才幹，提高公司財務管理。
（二）籌資運作方面
案例二 ：貴州仙酒股份****的改制上市
案例三： 2023年中國長江三峽工程開發總公司企業債券發行
案例四 ：吳越儀表發行可轉換債券
本部分內容要注意以下幾點：
1、普通債券發行有關法律和法規。 p44-45
2、可轉換債券發行有關法律和法規。p60-61
3、可轉換債券籌資與發行普通股或債券籌資比有何不同？
答案：第一，可轉換債券一旦轉換成**，上市公司依然可以獲得長期穩定的資本供給，因而可轉換債券仍然具有債務和股權的雙重性質，使公司具有融資的靈活性。
第二，即使出現意外情形，可轉換債券也是一種低成本的融資工具，相比紅利來說，一定程度上也起到避稅的作用；
第三，可轉換債券賦予投資者未來可轉可不轉的權利，且可轉換債券轉股有乙個過程，可以延緩股本的直接計入，因此發行可轉換債券不會像其他股權融資方式那樣，造成股本極具擴張，從而可以緩解對業績的稀釋；
第四，發行可轉換債券可以獲得比直接發行**更高的**發行**，一般情況下相比較配股和增發來說，在擴張相同股本的情況下可以募集更多資金。
4、與**融資比較發行債券對公司的利弊何在？
答案：（1）有利之處：
①債券的發行費用較低。從籌資成本看，在債券融資中，債務的利息計入成本，在稅前支付，因而它有衝減稅基的作用；而在股權融資中，對公司法人和股份持有人進行「雙重納稅」，即股利要從稅後盈餘中支付。
②可以鎖定成本。與股權融資相比，債券的發行費用較低。債券融資還可以鎖定成本，尤其是在預期利率上浮時期，效果明顯。
③不會削弱公司現有股東的相對平衡權力結構。從控制權來分析，債券融資不會削弱公司現有股東的相對平衡權力結構；而在股權融資條件下，公司的管理結構將因新股東的加入而受到很大影響導致控制權分散。
④可提高股東的收益。從股東收益分析，如果公司投資回報率高於債券利息率，由於債券融資的成本只是相對固定利息，使公司以更多地利用外部債務資金來擴大公司規模，則可增加公司每股收益和淨資產收益率，提高股東的收益，即產生「槓桿效應」。
（2）存在的弊端：
①債券有固定到期日並定期支付利息，因而會增加公司的財務費用和財務風險；
②債券融資受公司資本結構的限制，影響公司的再融資能力。
5、發行可轉換債券時對投資者和發行人雙方利益的保護規定及其目的。
發行人設定贖回條款和回售條款就是為了保護投資者和發行人雙方的利益所作出的規定。
贖回條款是為了保護發行人而設立的，旨在迫使持有可轉換債券的投資者提前將其轉換成**，從而達到增加股本、降低負債的目的，也避免利率下調造成的損失。
回售條款是指發行人****在一段時間連續低於轉股**後達到一定的幅度時，可轉換債券持有人按事先約定的**將所持有的債券賣給發行人。投資者應特別關注這一條款，設定的目的在於有效的控制投資者一旦轉股不成帶來的收益風險，同時也可以降低可轉換債券的票面利率。
（三）企業內部控制方面
案例六 ：上海勝華製藥****企業內部控制制度
1、內部審計和財務總監委派制的關係
內部審計亦稱部門和單位審計，。
財務總監委派制是母公司向子公司委派財務總監的一種制度，財務總監就是以出資者的身份來監督、控制經營者的財務活動和企業全部財務收支過程。
內部審計與財務總監委派制的最終目的都是為了維護作為所有者的母公司的權益，二者對減少子公司投資失誤，防範經營風險、避免資產流失等方面均發揮著不可或缺的作用。
但是，內部審計中的審計人員僅對子公司的經營過程、會計核算和財務管理工作進行審核、監督，並不直接參與該公司的經營、會計核算和財務管理等實際工作；而財務總監委派制的財務總監作為母公司財務部門的編制人員，由母公司直接委派到子公司，負責子公司的財務監督、參與子公司的經營決策，並認真執行母公司制訂的資金財務管理制度
2、結合案例六談談內部控制的方法是什麼？
答：內部控制可以劃分為會計控制和管理控制。前者包括組織規劃以及與管理當局進行經濟業務授權的決策過程有關的程式和記錄，這種授權是與完成該組織目標的職責直接有關的一種管理職能，它的方法和程式主要與經營效率和貫徹管理方針相配合，一般包括統計分析、時動研究（即工作節奏研究）、業績報告、員工培訓計畫和質量控制，因此通常只與財務記錄有間接關係，是建立經濟業務會計控制的起點；後者則主要包括組織規劃以及與保護財產安全和財務報表可靠性有關的程式和記錄，它涉及到人員素質控制、組織機構控制、業務處理程式控制、授權與批准制度、從事財務記錄和審核與從事經營或財產保管職務分離的控制、財產的實物控制、內部審計和會計記錄控制等。
《財務案例研究》期末複習綜合案例
1.董事會的主要職責 董事會是依照有關法律 行政法規和政策規定，按公司或企業章程設立並由全體董事組成的業務執行機關。董事會的主要職責有 1 負責召集股東大會 執行股東大會決議並向股東大會報告工作 2 決定公司的生產經營計畫和投資方案 3 決定公司內部管理機構的設定 4 批准公司的基本管理制度 5 聽...
財務案例研究期末複習指導
提示 考試時間為90分鐘，所以一定要抓緊時間！並留足夠的時間給綜合題。一 關於考試 1 本課程考試全國不統一命題，但統一考試時間。2 考試成績由兩部分組成，形成性考核佔20 形式為平時作業和專題討論 期末考試成績佔80 形式為開卷筆試 3 試題型別主要為主觀性試題 1 單項案例分析題 考核對基本概念...
財務案例研究期末複習文字 考試用
財務案例研究期末考試複習要求 1.保護中小股東權益措施的必要性和保護措施 必要性 盡量避免中小股東遭欺詐或壓制的狀況發生。保護措施 1 制定了一系列的投資者服務計畫 2 認真作好公司的資訊披露工作 3 規範關聯交易，避免同業競爭 4 通過獨立董事制度 審計委員會制度 監事會制度 內部監控制度等辦法，...