△1.董事會的主要職責：
董事會是依照有關法律、行政法規和政策規定，按公司或企業章程設立並由全體董事組成的業務執行機關。董事會的主要職責有：1、負責召集股東大會；執行股東大會決議並向股東大會報告工作； 2、決定公司的生產經營計畫和投資方案；3、決定公司內部管理機構的設定；4、批准公司的基本管理制度； 5、聽取總經理的工作報告並作出決議；6、制訂公司年度財務預、決算方案和利潤分配方案、彌補虧損方案；7、對公司增加或減少註冊資本、分立、合併、終止和清算等重大事項提出方案；8、聘任或解聘公司總經理、副總經理、財務部門負責人，並決定其獎懲。
△2.監事會的監督作用：
監事會是由股東大會選舉而產生，是公司常設性監督機構，直接對股東大會負責，以財務監督為核心，對董事會及其成員進行監督，保護公司資產安全。監事應具有法律、財務、等方面的專業知識或工作經驗，具有與股東、職工及其他相關利益者交流的能力。
對公司財務以及公司董事、總裁、副總裁、財務總監和董事會秘書履行職責的合法性進行監督，維護公司及股東的合法權益。
公司應採取措施保障監事的知情權，及時向監事提供必要的資訊和資料，以便監事會對公司財務狀況和經營管理情況進行有效的監督、檢查和評價。總裁應當根據監事會的要求，向監事會報告公司重大合同的簽訂、執**況、資金運用情況和盈虧情況。總裁必須保證該報告的真實性。
監事會發現董事、經理和其他高階管理人員存在違反法律、法規或《公司章程》的行為，可以向董事會、股東大會反映，也可以直接向**監管機構及其他有關部門報告。
△3.新股發行的**定價方式（議價法和競價法的特點和計算）
（1）議價法是指由**發行人與主承銷商協商確定發行**。發行人和主承銷商在議定發行**時，主要考慮二級市場****的高低（通常用平均市盈率等指標來衡量），市場利率水平，發行公司的未來發展前景，發行公司的風險水平，市場對新股的需求狀況等因素。議價法一般有兩種方式：
固定**方式和市場詢價方式。
①固定**方式基本做法是由發行人和主承銷商在新股公開發行前商定乙個固定**，然後根據這個**進行公開發售。
②市場詢價方式當新股銷售採用包銷方式時，一般採用市場詢價方式，這種方式確定新股發行**一般包括兩個步驟：第一，根據新股的價值（一般用現金流量貼現法等方法確定），**發行時的**走勢、流通盤大小、公司所處行業**的市場表現等因素確定新股發行的**區間。第二，主承銷商協同上市公司的管理層進行路演，向投資者介紹和推介該**，並向投資者傳送預訂邀請檔案，徵集在各個價位上的需求量，通過對反饋回來的投資者的預訂股份單進行統計，主承銷商和發行人對最初的發行**進行修正，最後確定新股發行**。
（2）競價法是指由各**承銷商或者投資者以投標方式相互競爭確定**發行**。競價法在具體實施過程中，又有下面三種形式：
①網上競價。指通過**交易所電腦交易系統按集中競價原則確定新股發行**。
②機構投資者（法人）競價。新股發行時，採取對法人配售和對一般投資者上網發行相結合的方式，通過法人投資者競價來確定**發行**。
③券商競價。在新股發行時，發行人事先通知**承銷商，說明發行新股的計畫、發行條件和對新股承銷的要求，各**承銷商根據自己的情況擬定各自的標書，以投標方式相互競爭**承銷業務，中標標書中的**就是**發行**。
**價值分析：
（1）市盈率定價法
發行價＝每股收益×發行市盈率
（2）淨資產倍率法
發行價＝每股淨資產×溢價倍率
△4.內部控制的內容和方法
內部控制是指單位為保證業務活動的有效進行，確保資產的安全完整，防止欺詐和舞弊行為，實現經營管理目標等制定和實施的一系列具有控制職能的方法、措施和程式。
（一）內部控制的內容
對貨幣資金、籌資、採購與付款、實物資產、成本費用、銷售與收款、工程專案、對外投資、擔保等經濟業務的控制。
（二）內部控制的方法
1、組織結構控制（職責分離管理）：現代企業內部控制體系的組織規劃應遵循相互牽制原則和相互協調原則。相互牽制原則指對於不相容的職務必須進行分工負責，不能由乙個人或乙個部門同時擔任，使一項完整的經濟業務活動必須經過彼此獨立的兩個部門或人員，和有互相制約關係的兩個或兩個以上的控制環節才能完成。
相互協調原則指各部門或人員必須相互配合，各崗位和環節都應協調同步，各項業務程式和辦理手續需要緊密銜接，從而避免扯皮和脫節現象，減少矛盾和能耗，保證經營管理活動的有效性和連續性。
2、授權批准控制（責任授權管理）：授權批准控制指企業各級工作人員必須經過授權和批准才能對有關的經濟業務進行處理，否則就不允許接觸和處理這些業務。授權批准控制要求明確規定各級管理人員的職權範圍和許可權。
各級管理人員在其職權範圍和許可權之內，無需請示便可處理業務。授權批准有一般授權和特殊授權兩種形式：一般授權是處理正常範圍內的經濟業務的許可權，特殊授權是處理超出一般授權範圍的特殊業務的許可權，當某項經濟業務的數額超過一般授權範圍時，只有經過上級領導特殊授權批准才能處理。
3、會計系統控制：會計系統指單位建立的會計核算和會計監督的業務活動方法和程式。有效的會計系統應當做到：
（1）確認並記錄所有真實的經濟業務，及時並充分詳細地描述經濟業務，以便在財務會計報告中對經濟業務作出適當的分類。（2）計量經濟業務的價值，以便在財務會計報告中記錄其適當的貨幣價值。（3）確定經濟業務發生的時間，以便將經濟業務記錄在適當的會計期間。
（4）在財務會計報告中適當地表達經濟業務和披露相關事項。
4、預算控制（預算監控管理）：以數量、金額等形式反映企業未來業務的詳細計畫。預算控制是內部控制的乙個重要方面，包括籌資、融資、採購、生產、銷售、投資、管理等經營活動的全過程。
對單位各項經濟業務編制詳細的預算和計畫，並通過授權，由有關部門對預算或計畫的執**況進行控制，其基本要求是：第一，所編制預算必須體現單位的經營管理目標，並明確責任。第二，預算在執行中，應當允許經過授權批准對預算進行調整，以便預算更加切合實際。
第三，應當及時或定期反饋預算的執**況。
5、財產保全控制：例如採取限制接近、定期盤點和比較記錄的保護和保險等措施保護財產的安全。主要有兩條：
第一，限制接近，以嚴格控制對實物資產及與實物資產有關的檔案的接觸，如現金、銀行存款、有價**和存貨等，除出納人員和倉庫保管人員外，其他人員則限制接觸，以保證資產的安全。第二，定期進行實物資產清查，保證實物資產實有數量與賬面記載相符，如賬實不符，應查明原因，及時處理。除上述外，實物資產控制從廣義上說，還包括對實物資產的採購、保管、發貨及銷售全過程進行控制。
6、人員素質控制：是對職工在招聘、錄用、培訓、晉級等方面所進行的控制；
7、風險控制：企業在市場經濟環境中，不可避免會遇到各種風險。風險按其形成的原因一般可分為經營風險和財務風險兩類 （1）經營風險。
經營風險是指因生產經營方面的原因給企業盈利帶來的不確定性。（2）財務風險。財務風險又稱籌資風險，是指由於舉債而給企業財務成果帶來的不確定性。
風險控制要求單位樹立風險意識，針對各個風險控制點，建立有效的風險管理系統，通過風險預警、風險識別、風險評估、風險報告等措施，對財務風險和經營風險進行全面防範和控制。
8、內部報告控制：是管理當局掌握資訊、加強控制的重要工具；
9、電子資訊系統控制等。
財務案例研究期末複習
一 考試形式 開卷筆試 考試成績由兩部分組成，形成性考核佔20 形式為平時作業和專題討論 期末考試成績佔80 形式為 二 考試題型 試題型別全部為主觀性試題 1 單項案例分析題 考核對基本概念 理論 方法的掌握及應用程度。單項案例分析 簡答 題佔全部試題的65 左右。共四題。2 綜合案例分析題 主要...
財務案例研究期末複習指導
提示 考試時間為90分鐘，所以一定要抓緊時間！並留足夠的時間給綜合題。一 關於考試 1 本課程考試全國不統一命題，但統一考試時間。2 考試成績由兩部分組成，形成性考核佔20 形式為平時作業和專題討論 期末考試成績佔80 形式為開卷筆試 3 試題型別主要為主觀性試題 1 單項案例分析題 考核對基本概念...
財務案例研究期末複習文字 考試用
財務案例研究期末考試複習要求 1.保護中小股東權益措施的必要性和保護措施 必要性 盡量避免中小股東遭欺詐或壓制的狀況發生。保護措施 1 制定了一系列的投資者服務計畫 2 認真作好公司的資訊披露工作 3 規範關聯交易，避免同業競爭 4 通過獨立董事制度 審計委員會制度 監事會制度 內部監控制度等辦法，...