為了加強對支票和印鑑章的管理,規範支票結算行為,根據有關會計制度及規定,結合分局實際,制定本制度。
一、支票簽發
支票簽發工作,由負責銀行存款收支業務的出納擔任,審核記賬及複核人員不能兼任支票的簽發工作。
出納人員簽發支票時,必須根據審核無誤並經複核的原始憑證開出。
在簽發支票前,出納人員應認真查明銀行存款的賬面餘額,禁止簽發空頭支票;不得簽發遠期支票。
在簽發支票時,應詳細列明收款單位 (或收款人)及簽發日期,並按經濟業務列明款項用途及金額;不准簽發沒有真實交易和債權債務的支票,不得巧立名目,套取現金或套取物資;不得簽發無日期和無收款單位或金額的支票。
支票印鑑章由審核人保管。出納人員在開具支票時先填好有關事項,然後將支票存根附在原始憑證上,連同支票交由審核人核對後加蓋印章,支票方為有效。
簽發現金支票應遵守現金結算管理制度;嚴禁用現金支票支付現金結算範圍外的應付款項。
二、支票保管
銀行出納員負責保管空白支票,因出納寫錯形成的作廢支票統一先由出納保管,月末裝訂、登記,經審核人員審核、簽名後,附在當月記賬憑證後面。
退回的作廢支票按規定附在與之相關業務的記賬憑證裡,隨單裝訂入冊。
三、支票印鑑章保管
為明確財務會計崗位責任,加強內部牽制,支票印鑑章實行分管。
財政授權支付憑證（支付令）的銀行預留印鑑包括：單位財務章、單位財務負責人印，由2人分別保管，如果保管人出差，指定專人接管。
銀行的支付憑證（支票）印鑑包括：單位負責人印、單位財務專用章，由2人分別保管。
單位公章由單位負責人保管。
支付令由指定的專人保管、支票由出納人員保管，對票據的購入和使用情況進行登記。
印鑑管理辦法
為了加強對公司各類印鑑的管理，明確印鑑使用許可權，特制定本辦法。一 印鑑的種類和保管 1 公司行政印鑑，由公司綜合辦負責人保管 2 公司黨支部印鑑，由公司黨支部書記負責保管 3 公司董事會印鑑，由公司董事會秘書負責保管 4 公司合同印鑑，由公司綜合辦專人負責 5 各部室印鑑由公司各部室分別落實專人保...
印鑑管理辦法
為規範公司經營管理行為，杜絕非正常損失，特制定本辦法。第一條印簽的管理 公司行政印簽由辦公室主任保管，財務印簽由主管會計保管，業務合同印簽由辦公室主任保管。第二條印簽的使用範圍 行政印簽用於向上級 及職能部門 上級主管機關請示 匯報 聯絡，不屬於經營業務方面的工作。財務印簽專用於公司財務文書報表 票...
印鑑管理制度
5.1.2 各種證件 報表 獎勵用印 填寫 印鑑使用登記表 部門負責人審核 企管辦複核 總經理批准 用印 5.1.3 合同 協議用印 部門負責人審核 企管辦複核 總經理批准 填寫 印鑑使用登記表 用印 5.1.4 其他事務用印 部門負責人審核 企管辦複核 總經理批准 填寫 印鑑使用登記表 用印 5....