為加強財務管理，規範財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。財務管理是公司經營管理的乙個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任 ,財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，並嚴守公司秘密。
一、財務管理的基礎工作
1.加強原始憑證管理，做到制度化、規範化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。
2. 填製憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填製憑證人員，複核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
3. 健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設定會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。
4. 做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人複核，重大事項應由財務負責人複核。
5. 會計人員根據不同的帳務內容定期對會計帳簿記錄的有關數字與庫存實物、貨幣資金、有價**、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。
6. 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。
7. 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。
8. 現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
10. 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對餘額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查詢原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批准後處理。
11. 嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面餘額，並與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。
公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。
12. 出納人員要隨時掌握銀行存款餘額，不准簽發空頭支票，不准將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，並編制銀行存款餘額調節表，對未達帳項進行分析，查詢原因，並報財務部門負責人。
二、銀行存款的管理
加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業務需要不准外洩，
銀行帳戶印簽實行分管、並用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。
三、固定資產的管理及範圍：
①使用期限
在一年以上的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具和其他與經營有關的裝置器具、工具等；
②不屬於經營主要裝置的物品，單位價值在2000元以上，並且使用期限超過2年的。
固定資產要求做到有帳、有卡，帳實相符。財務部負責固定資產的價值核算與管理，綜合管理部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資產明細帳。
固定資產的購置和調入均按實際成本入帳，固定資產折舊採用直線法分類計提分類折舊年限為：
（一）房屋、營業用房30年
（二）通訊裝置、交通運輸裝置3年
（三）電子電腦、辦公及文書處理裝置3年
（四）電器裝置、安全保衛裝置3年
已經提足折舊、繼續使用的固定資產不再提取折舊，提前報廢的固定資產，不再補提折舊。當月增加的固定資產，當月不提折舊，當月減少的固定資產，當月照提折舊。
對固定資產和其他資產要進行定期盤點，每年末由綜合管理部負責盤點一次，盤點中發現短缺或盈餘，應及時查明原因，並編制盤盈盤虧表，報財務部審核後，經總經理批准後進行帳務處理。
四、無形資產管理
無形資產指被公司長期使用而沒有實物形態的資產，包括：專利權、土地使用權、商譽等。無形資產按實際成本入帳，在受益期內或有效期內按不短於10年的期限攤銷。
五、遞延資產管理
遞延資產是不能全部計入當期損益，需要在以後年度內分期攤銷的各項費用，包括開辦費，租入固定資產的改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修理費支出。開辦費自營業之日起，分期攤入成本。分攤期不短於5年，以經營租入的固定資產改良支出，在有效租賃期內分期攤銷。
六、收入管理
公司的營業收入包括手續費收入、其他營業收入等。營業收入要嚴格按照權責發生制原則確認，並認真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。營業收入要按照規定列入相關的收入專案，不得截留到帳外或作其他處理。
七、成本費用管理
公司在業務經營活動中發生的與業務有關的支出，按規定計入成本費用。成本費用是管理公司經濟效益的重要內容。控制好成本費用，對堵塞管理漏洞、提高公司經濟效益具有重要作用。
成本費用開支範圍包括：利息支出、營業費用、其他營業支出等。
（1）利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。
（2）營業費用包括：職工工資、職工福利費、醫藥費、職工教育經費、工會經費、住房公積金、保險費、固定資產折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務費、董事會費、獎勵費、各種準備金等其他費用。
（3）固定資產折舊費：指公司根據固定資產原值和國家規定的固定資產分類折舊率計算攤銷的費用。
（4）攤銷費：指遞延資產的攤銷費用，分攤期不短於5年。
（5）各種準備金：各種準備金包括投資風險準備金和壞帳準備金。投資風險準備金按年末長期投資餘額的1%實行差額提取，壞帳準備金按年末應收帳款餘額的1%提取。
（6）管理費用包括：物業管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。
（7）職工福利費按工資總額14%計提，工會經費按工資總額2%計提，教育經費按工資總額3%計提。住房公積金經批准後，由公司按職工工資總額的一定比例逐月交納。
加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不予報銷，對違反有關制度規定的行為應及時向領導反映。
公司各項成本費用由財務管理中心負責管理和核算，費用支出的管理實行預算控制，財務管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。
八、營業外支出
（1）投資收益包括對外投資分得的利潤、股利等。
（2）營業外收入是指與公司業務經營無直接關係的各項收入，具體包括：固定資產盤盈、處理固定資產淨收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入，確實無法支付而按規定程式經批准的應付款項等。
（3）營業外支出是指與公司業務經營無直接關係的各項支出，具體包括：固定資產盤虧和毀損報廢淨損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。
九、公司利潤總額按以下順序分配：
（1）被沒收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款；
（2）弭補公司以前年度虧損；
（3）提取法定盈餘公積金，法定盈餘公積金按照稅後利潤扣除前兩項後的10％提取，盈餘公積金已達註冊資本的50％時不再提取。
（4）提取公積金、公益金按稅後利潤的5％計提，主要用於公司的職工集體福利支出。
（5）向投資者分配利潤，根據股東會決議，向投資者分配利潤。
十、財務管理的基本任務：
1.籌集資金和有效使用資金，監督資金正常執行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。
2.做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計畫、控制、核算、分析和考核工作。
3.加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。
4.監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。
5.按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。
本辦法自董事會通過之日起開始施行。
本辦法由公司財務管理中心負責解釋
財務管理酒店財務管理制度
酒店財務管理制度 第一節 概述 財務管理辦法是酒店在財務管理業務 會計制度的基礎上，結合業務需要所訂立的運作規條。本管理辦法所包括的規定內容，酒店所有員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應或走樣。財務管理辦法的內容，包括各項管理辦法的細則都是財務管理業務上用以規範業務運作標準，使...
財務管理制度
一 財務管理要求 1 向中信報送的憑證 資料必須手續齊全，有經手人 證明人 審批人簽章，要求合法 合規 準確。2 所簽訂的經濟合同，必須報中心乙份，以便監督檢查合同執 況。3 收入票據實行統一管理，由村開票員到中心登記領取票據，用完後將存根交回核銷，作廢票據全套收回。4 出納員離任時要及時通知中心，...
財務管理制度
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