（1）、現金管理和報銷制度
1、嚴格按各種收費專案和收費標準收取現金，及時開具有關非稅收入票據，所有現金須及時、足額上繳財政專戶。
二、嚴格按現金開支範圍和開支標準辦理現金支付業務，不得以白條抵現，不得坐支現金。
三、支付現金的各類原始憑證必須合法、合規，內容完整，數字準確，並按規定由經辦人、證明人簽名， 經領導審批後方可報銷。重大經濟事項須經領導集體研究，差旅費報銷經總賬會計事先審核。外來原始憑證的內容必須具備：
憑證名稱、接受憑證單位名稱、填製日期、經濟業務的內容、數量、單價、金額等， 填製憑證單位必須加蓋發票專用章或財務專用章。
四、根據合法、合規的原始憑證及時準確地編制記賬憑證，並逐日登記現金日記賬和銀行存款日記賬，賬目日清月結。
5、現金實物的收付、繳納應當麵點清，庫存現金餘額應控制在規定範圍內，定期核對現金和銀行存款餘額，做到帳實相符。
6、嚴格按規定使用各類銀行票據，各類空白支票及相關票據由出納會計登記、 保管；不得簽發空頭支票，作廢的支票正本與存根同時蓋上「作廢」戳記，一併儲存、登記。
7、預留銀行印鑑中的財務專用章由總賬會計保管，個人名章由出納會計保管， 上述印章不使用時要與支票等銀行票據分開存放，確保安全。
（2）、總賬會計崗位職責制度
1、掌握有關財經政策、法令以及財務會計制度，認真執行會計法，遵守國家財經紀律和財務會計各項制度。
2、嚴格執行「收、支兩條線」的制度，對各項收入款項做到及時入帳，按時上繳。分清清資金渠道，合理使用資金，嚴格掌握費用開支範圍和開支標準。
三、 按照國家會計制度和會計工作規範要求， 設定各種會計帳冊。 並按規定記帳、 算帳、報帳。使用電子計算機進行會計核算的，按會計電算化的要求及時對輸入的會計資料進行審核，對列印、輸出的報表進行確認。
四、定期核對固定資產，教學及其他主要裝置，及時處理添置、調入、調出、報廢等事項。做到帳帳相符，帳實相符。
五、及時清理應收應付款項。
6、根據主管部門的規定，定期編制各種報表。編制報表時做到數字真實，計算準確， 內容完整，報送及時，不弄虛作假。
7、經常監督、檢查學校的財務收支，財產保管等。
八、上級機關、財政、銀行、稅務等部門來校檢查工作時，負責提供有關資料， 如實反映情況。
9、會計憑證、帳薄、報表、工資關係等資料都要建立檔案，定期裝訂，妥善保管，非經批准，不得銷毀。
10、總帳會計工作變動時，應辦理好各種經費款項、會計檔案資料的移交工作。
（3）、出納會計崗位職責制度
1、熟練掌握各種收費標準及各項費用支出範圍，嚴格把關。
二、認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規定的，應拒絕辦理，對內容不全、手續不完備、數字差錯的均應退回補填更正或重寫，方能辦理報銷手續。
3、根據會計工作規範要求，認真記好銀行存款和現金日記帳，做到數字準確， 書寫整潔。
4、格遵守現金管理制度，不得坐支現金，不得私自挪用現金，庫存現金不得超過人民銀行核定的限額，注意安全保衛工作，防止事故發生。
5、按時做好工資、補貼的發放工作。
6、貫徹執行銀行結算制度和貨幣管理制度，加強銀行支票的管理，不得簽發空頭支票。
7、登記固定資產明細帳，定期與保管部門進行核對，做到帳實相符。
八、嚴格執行安全制度，認真管理好現金、各種印章、空白支票、空白收據等。
（4）、審核員崗位職責制度
1、協助審查學校的財務收支計畫和預算計畫。
二、負責逐筆複核本校原始憑證和記賬憑證，並且對複核簽署的一切憑證負責。
3、定期抽查各戶帳薄記錄。
4、複核各種會計報表，並對複核的報表負責。
5、協助完成財務檢查和財務監督的相關工作。
6、完成校領導交辦的其他專項檢查和內部審計工作。
（5）、帳務處理程式制度
1、 根據財政部頒布的會計制度和相關管理規定的要求，設定總賬會計科目和明細賬會計科目。
2、根據《會計基礎工作規範》的規定，取得或填製、審核原始憑證、記賬憑證。
3、根據《會計基礎工作規範》的規定，設定、啟用、登記總分類賬、明細分類賬、現金日記賬、輔助賬，按《會計基礎工作規範》的要求進行對賬、結賬、 錯賬更正。
4、根據國家統一會計制度規定，定期編制和報送財務財務報告。財務報告包括會計報表及其說明。會計報表應當根據登記完整、核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關資料編制，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。
（6）、會計工作交接制度
1、會計人員工作崗位調整或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員，辦理交接手續。會計人員辦理交接手續，必須有部門負責人監交。
2、會計人員在辦理移交手續前，必須及時做好以下工作：
1、已經受理的經濟業務尚未填製會計憑證的，應當填製完畢；
2、尚未登記的賬目，應當登記完畢，並在最後一筆餘額後加蓋經辦人印章；
3、整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料；
4、編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計帳薄、會計報表、印章、 現金、有價**、支票薄、票據等。
3、移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交，接替人員要逐項核對點收：
1、現金、有價**要根據會計帳薄有關記錄進行交接。不一致時，移交人員必須限期查清；
2、會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺， 必須查清原因，並且在移交清冊中註明，由移交人員負責；
3、銀行存款賬戶餘額要與銀行對賬單核對，如有不一致，應當編制銀行存款餘額調節表調節相符，各種財產物資和債權債務的明細賬戶餘額要與總賬有關賬戶有關帳戶餘額核對相符；
4、移交人員經管的票據、印章和其他實物等，必須交接清除；移交人員從事會計畫工作的，要對有關電子資料在實際操作狀態下進行交接。
4、交接完畢後，交接雙方和監交人員要在監交清冊尚簽名或者蓋章。移交人員對所移交的會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他有關資料的合法性、真實性承擔法律責任。
（7）、會計檔案管理制度
第一條會計檔案的範圍會計檔案是指會計憑證， 會計賬簿和財務會計報告等會計核算專業資料，是記錄和反映單位經濟業務的重要史料和證據。具體包括：
（1）會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、彙總憑證、其他會計憑證。 （二）會計賬簿類：總賬、明細賬、日記賬、固定資產卡片、輔助賬簿、其他會計賬簿。
（3）財務報告類：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表、附表、附註及文字說明，其他財務報告。
（4）其他類：銀行存款餘額調節表、銀行對賬單、其他應當儲存的會計核算專業資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊。
第2條每年形成的會計檔案，應當由財務室按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。當年形成的會計檔案，在會計年度終了後，可暫由財務室保管一年，期滿之後，應當由財務室編制移交清冊， 移交檔案部門保管。
第3條會計檔案的保管期限分為永久和定期兩類。定期保管期限分為 3 年、5 年、10 年、15 年、25 年 5 類。
第4條會計檔案不得借出。 如有特殊需要，經校長批准， 可以提供查閱或複製， 並辦理登記手續。查閱或複製會計檔案的人員嚴禁在會計檔案上塗畫、 拆封和抽換。
借出的會計檔案，管理人員要按期如數收回，並辦理登出借閱手續。
（8）、會計電算化管理制度
1、財務機房管理為了確保機房安全高效持久執行，特制定本制度 1、 只有財會室內部工作人員才有資格擔任機房的系統管理員、 資料錄入員。
2、所有機房操作人員必須持證上崗，無證及非機房工作人員不得隨意動用機房裝置和上機操作；專職工作人員不得隨意在計算機上幹私活或未經領導批准的業務。
3、執行會計軟體的計算機必須放置在財會室。
4、機房工作人員負責機房各種計算機裝置的保管和定期維護，機房應設定禁火、禁菸、禁水等標誌，以保證機器有良好的工作環境，防止意外事故的發生。
5、為保證會計資料的安全保密，無關人員不得進人機房。
6、嚴格執行會計資料的管理規定，保證會計資料的完整性，預防計算機病毒，及時將有關存檔的資料進行列印或者備份，對磁性介質存放的資料要儲存雙備份，並交檔案室歸檔。
2、計算機管理
（1）、操作許可權控制操作許可權是指系統的種類操作人員所能進行操作的許可權。操作許可權控制包括以下內容：
1、系統管理員一般具有最高的許可權。
2、操作人員應嚴格按照憑證輸入資料，不得擅自修改憑證資料，如發現差錯，應在輸入計算機前及時反映給憑證編制人員或系統管理員；已輸入計算機的會計資料，在記賬前發現差錯，可按憑證資料進行修正；如在記賬之後發現差錯，必須另做憑證，採用補充登記法或紅字沖銷法，錄入計算機。
3、審核員只具有審核權。
4、系統維護人員必須按有關的維護規定進行操作，除了系統維護員外， 其他人員不得直接開啟資料庫檔案進行操作，不允許隨意增刪、修改資料、源程式和資料庫檔案的結構。
5、出納人員、會計軟體開發人員不允許進行系統性的操作。
（2）、操作規程控制。 操作規程控制主要指操作中應注意的事項，是保證計算機會計系統正確、 安全執行，防止各種差錯的有力措施。主要包括以下內容：
1、操作人員在上機操作前後，應進行上機操作登記，填寫姓名、上機時間、 操作內容，供系統管理員核實；
2、操作人員的操作口令應注意保密，不能隨意洩露；操作人員必須嚴格按操作許可權操作，不得越權和擅自上機操作或從事與工作無關的操作；
3、每次上機完畢，應及時做好所需的各項備份工作，以防發生意外事故；
4、嚴禁使用來歷不明的軟盤和進行各種非法拷貝工作，以防計算機病毒的侵入；
5、操作人員離開機房前，應執行相應命令退出會計軟體。
3、軟、硬體管理計算機系統都是建立在相應的軟、硬體基礎之上，加強軟、硬體的管理是保障整個計算機系統安全、有效、正常執行的重要基礎工作之一。
（1）、軟體管理計算機會計系統的軟體主要是指會計軟體，會計軟體是由發人員根據具體會計工作，利用一種或多種計算機語言編制的軟體。它用於配合計算機完成記賬、算賬、報賬以及部分會計管理和會計
（2）（3）輔助決策等工作。廣義上的軟體還包括計算機所使用的作業系統及資料庫管理系統等應用程式。
1、必須購買和使用取得許可或授權的正版軟體；其中所使用的會計軟體必須符合《商品化會計核算軟體評審規則》的規定，必須達到《會計核算軟體基本功能規範》的要求。
2、計算機軟體應作為會計檔案進行管理。檔案管理員應建立相應的軟體使用記錄，並保證軟體安全性和完整性，對於磁性介質儲存的軟體要定期進行檢查，出現問題及時上報處理，以備在必要時能及時提供。
3、正確使用各種軟體，軟體的使用必須報財務主管，經同意後登記使用， 使用者必須是財會室系統管理員或者具有一定計算機水平的操作人員，一般不得外借使用。
內部會計管理制度
按照 會計法 的要求，建立單位負責人 會計機構負責人在內的，分層次 分崗位的責任保障體系，以保證會計工作的正常執行和會計資訊的真實與完整。一 會計核算的組織形式及管理機構 根據 企業管理的需要，設定了財務室，執行會計核算，全面反映 管理中心的財務狀況 經營成果以及資金的籌集和投資等經濟業務。1 財務...
內部會計制度
內部會計控制制度 概括 第一章總則 第一條為了完善本單位內部會計控制，加強內部會計監督，特制訂本制度。第二條單位負責人對本單位內部會計控制的建立健全及有效實施負責。第二章內部會計控制的目標和原則 第三條內部會計控制基本目標 一 制約單位會計行為，保證會計資料真實 完整。二 堵塞漏洞 消除隱患，防止並...
內部會計制度
按照 會計法 的要求，集團公司建立了以集團公司負責人 財務負責人 下屬各公司會計機構負責人在內的，分層次 分崗位的責任保障體系，以保證集團公司內部會計工作的正常進行和會計資訊的真實與完整。一 會計核算的組織形式及管理機構 集團公司根據組織架構和管理的需要，設定了財務審計部，負責集團公司的會計核算 對...