⑶目標利潤：
目標利潤是指銀行資本從每筆貸款中應獲得的最低收益，它實際上是資本的目標收益。其公式為：
目標利潤=資本/總資產×稅前資本的目標收益率×貸款額*時間
（其中資本/總資產由該項貸款的資本金支援率代替）
※客戶利潤分析模型的應用：
（用於確定賬戶利潤、以及考察貸款**是否能實現銀行既定目標利潤）
例：某客戶在一家銀行開有戶頭，表中列出了甲客戶在本年度的頭三個月內的所有賬戶活動，該項貸款的8%由資本金支援，92%來自銀行負債。其資本稅前目標收益率由銀行的高層管理者確定為18%。
利用下表的資料判斷該行的貸款定價是否合理？能否實現銀行的利潤目標。（要求保留整數字）
解：甲客戶本年度第一季度賬戶利潤分析表：（單位：元）
⑴賬戶總收入：
平均存款額 174,516
托收中現金 － 60,112
★實際存款額 114,404
法定準備金 －11,440（114,404×10%）
★可投資金額 102,964
①投資收入：5.80%×（90/365）×102,964 = 1,473元
②服務收入：0.125％×（90/365）×5,000,000 = 1,541元
③貸款利息收入：12%×（90/365）×4,400,000 = 130,192元
總收入總計133,206元
⑵賬戶總成本：
①活存成本：
提取：4,187×0.23= 963.01元
轉賬：15,906×0.12= 1,908.72元
存款：90×0.35= 31.50元
賬戶維持：3×6.75= 20.25元
退賬：33×3.50= 115.50元
合計3,039元
②電子轉賬：362×2.00724元
③工資發放：3×1500.004,500元
④貸款成本：
貸款管理費：0.7%×（90/365）×4,400,000= 7,595元
貸款風險費：1%×（90/365）×4,400,000= 10,849元
貸款利息成本：8.55%×（90/365）×4,400,000=92,762元
總成本合計119,469元
⑶目標利潤：8%×（90/365）×18%×4,400,000=15,623元
賬戶總收入－（賬戶總成本＋目標利潤）： －1,886元
表中計算結果表明，要實現利潤目標，從該賬戶中獲得的總收入還應該增加至少1,886元。
從表中可知，甲客戶在銀行的實際存款額為114,404元。但是根據合同規定3+3的補償餘額要求，甲客戶的實際存款應為282,000元（5,000,000×3%+4,400,000×3%）若甲客戶真正滿足了補償餘額的要求，該賬戶的可投資金額為253,800元（282,000－282,000×10%），投資收入為3,630元[253,800×5.80％×（90/365）]，增加了2,157元（3,630－1,473）則該賬戶的總收入就大於總成本與目標利潤之和（133,206+2,157）－（119,469+15,623）=271元，銀行就能夠實現其既定的利潤目標，這說明貸款的定價是合理的，信貸人員應要求甲客戶增加活期存款，以達到貸款合同中規定的補償存款餘額，從而實現銀行的利潤目標。
當借款者滿足所有的合同條款後，若銀行仍不能達到其利潤目標，說明貸款定價過低，銀行應設法調高貸款利率或增加服務收費，以保證銀行的正常利潤，但貸款利率也不可過高，否則銀行會失去市場。
這種模型對於新客戶申請貸款時的定價也適用，其基本方法還是比較賬戶的收入與成本目標利潤，所不同的是，銀行必須**客戶存貸活動，以及其他的賬戶活動，如果有上限的貸款承諾，銀行還要**客戶的實際存款額，貸款時間，以及客戶存放的實際存款額等，在**的基礎上，估算總成本與總收入，確定貸款**（即貸款利率），從而實現銀行的既定利潤目標。
該法適用於那些成本和其他相關資料比較齊全的商業銀行，但不適用於浮動利率貸款的定價，因為在浮動利率情況下，商業銀行所要求的收益率將不斷變化。
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