專案部財務管理制度

為加強專案部的資金管理，嚴格財務開支手續，規避風險，控制成本，促使專案部財務管理工作制度化、程式化、規範化，特制訂本制度。

第一章財務開支管理

一、財務開支計畫

專案部的財務開支必須根據專案部的工程進度合理制定實用的計畫，由專案部經理及時組織施工員、財務、技術、預算、採購、辦公室等負責人制訂，並提交《專案部資金預算需求計畫表》報公司總經理和財務會計批准備案。財務按以下順序進行開支。

1、計畫工程進度用材料款。

2、計畫工程進度用機械裝置租賃費。

3、勞務施工隊的工資。

4、專案部管理人員的工資。

二、財務開支管理

專案部的財務開支在計畫內執行，由專案部經理全權審批。財務人員完善財務手續。

1、材料款：按照專案部制訂的計畫，採購員憑專案部的《材料採購申請單》聯絡商家，在向對方索要發票或收據、銀行帳號的同時通知公司財務人員辦理匯款或開具支票。

2、機械裝置租賃費：按照專案部制訂的計畫，由機械裝置負責人填好支付單，辦理好專案部的簽字手續，向對方索要發票或收據後通知財務人員辦理匯款或開具支票或現金支付。

3、勞務組工資：依據專案部的《勞務用工合同》相關支付條款，辦公室則依據《專案部勞務用工計畫表》和《部門勞務用工簽證單(結算聯)》存根進行核實，並為施工隊作好工資發放表。由辦公室、現場施工員或相關管理人員和財務到工地監督發放工資。

4、備用金：申領人必須填寫《借支單》，由專案經理簽字後到財務領款。備用金實行定額標準：為1000元。報銷時財務人員應督促做到借支一次，報銷一次，做到一次一清。

食堂管理員按照專案部的就餐人數每人每天15元的標準，每10天借支和報銷一次。

5、專案部管理人員的工資：每月底專案部財務出納將當月的固定員工考勤和工資表報送公司總部，由總部財務審核，總經理簽字批覆後統一發放。

三、財務印鑑、網銀u盾、空白支票的管理

財務印鑑必須要分開保管。財務公章和空白票據由出納保管，私人印鑑由專案部經理保管。

網銀u盾必須分開保管。制單功能u盾由出納保管，審核功能u盾由專案部會計保管，授權功能u盾由專案部經理保管。

空白支票的管理：採購員辦理業務需使用空白支票的，先請示專案部經理，由專案部經理授權出納辦理。出納必須要對空白支票採取限額控制措施。

採購員歸隊後24小時內必須到財務交驗回執。如果在外丟失支票，領用人必須立即報財務採取補救措施，向專案部作出書面說明，並承擔由此造成的經濟損失。

第二章報銷制度

1、報銷的簽字：專案部所有的報銷單據最終由專案部經理簽字，財務按照專案經理的批示給予報銷。

2、報銷時間規定：所有發生的直接或間接費用開支報銷時間為15天，超過乙個月後的報銷單據財務不再受理。

3、貼發票：貼發票一律用《費用報銷單》，單據和發票按照從大到小，從下往上貼上。

4、差旅費：專案部員工出差、公休假差旅費報銷一律執行公司相關制度。往來的車、船、住宿費用憑票據實報銷，在無特殊事由的情況下原則上不予報銷計程車票。

5、招待費：業務招待僅限於招待與本專案部有關的單位及個人。業務招待費的報銷許可權僅限於專案部經理。一次性預計超過300元人民幣的業務招待必須提前向總經理申請批准。

6、辦公費：辦公用品由專案部辦公室計畫並填寫《採購申請單》經專案經理批准後統一購買。採購後必須填寫《入庫單》辦理入庫手續，以便財務人員定時盤庫。

發放到員工手中的辦公用品必須填寫《辦公用品領用登記表》，領用人簽字後辦公室備案。

7、燃油、維修費：專案部駕駛員發生的所有費用由辦公室核實後，報專案經理簽字報銷。車輛維修、保養前應向專案經理提交申請，維修、保養後憑修理廠列印的修理清單和發票報財務據實報銷。

第三章採購入庫及報銷流程

1、採購員憑各部門遞交的經專案經理簽字的《材料採購申請單》按要求及時採購。原則上不見單不採購。

2、採購時盡量做到貨比三家，遵循質量第

一、**優惠的原則。必要時可請專業人員一同前往把握質量、技術關。

3、購回材料先交專案部庫房辦理入庫手續，必要情況下可讓質檢員協同監督。在雙方或三方的對票清點後規類存放，同時，庫管員必須按所採購材料的清單、發票或收據內容據實填寫《入庫單》，並將《入庫單》的第三聯交與採購員。

4、採購員報銷費用時必須將所購批次的經專案經理簽字的《材料採購申請單》和《入庫單》第三聯一同與發票或收據貼上，交專案經理審核批准後到財務報賬。

5、報銷流程：

報銷人員貼上票據→←財務預審→專案經理審核簽字→財務複審付款

總公司財務部

2013-9-16