第一條財務工作是一項政策性強、規範性高的工作。特別是公司體制改革後，要求專案成本細化核算，注重效益，充分發揮核算和監督的職能。專案部在執行財政部、公司等有關財務管理規定的基礎上，結合專案部具體情況，特制定本規定。
第二條專案部財務管理的基本任務是做好各項財務收支計畫、控制、核算、分析和考核工作，努力提高經濟效益。
第三條專案部財務管理的基本原則是建立健全專案內部財務管理制度，做好財務管理基礎工作，如實反映專案財務狀況，保證專案利益不受損失。
專案部對各施工工程單獨核算成本，分別對其進行成本監督控制、上報考核，執行公司有關檔案進行獎懲。
第四條人工費用的管理
1.工程實行勞動定額承包發放職工獎金的辦法。具體是：
首先由工程辦按月編制工程節點計畫，經勞辦按此節點編制工作量勞動定額，該節點各施工隊完成後經工程辦認可後，經勞辦按其承包價提供獎金分配方案，經專案經理批准後交財務辦執行。
2. 職工工資按月足額發放。專案每月10日結清上月臨時用工費用。
3 .財務部門對各施工工程的人工費單獨核算，分工程進行分析，提出反饋資訊。
第五條材料費用的控制
工程材料分甲方材料、委託採購材料、自購材料三類核算。財務在每月22日進行材料出入庫核簽工作，對前期材料出入庫未及時辦理手續的，財務不予辦理後期材料相關業務。在辦理出入庫手續時，應分別註明工程名稱（或蓋章）以示區別。
1. 甲方材料：
（1）材料入庫：甲方轉帳時，應詳細檢視每一張料單，及時清退不應由我方承擔的材料費，**辦據此料單辦理入庫手續。同時在每月甲方轉帳材料入帳後，建立材料明細臺帳。
（2）材料消耗：工程領料填寫耗料單，註明領料單位名稱、工程名稱、施工用途等。各施工隊領料不得超過材料預算定額，對施工隊節超的材料費，按《xx專案部物資器材管理制度》有關規定處理。
2. 委託採購材料：
採購入庫：**辦建立甲方審批的採購明細表臺帳和**實際採購臺帳；非正常原因採購**、數量高於審批**、數量，財務不予付款；對委託材料有價差的，經財務統計核實後按專案有關規定對相關人員進行獎勵。
3. 自購材料：
（1）專案的購貨業務應統一歸口由**部門負責辦理，其他人員未經授權不得兼辦，購貨和付款業務一般按請購—訂貨—到貨—驗收—付款等程式辦理。
（2）**部門根據生產經營需要和庫存情況編制採購計畫，對計畫採購訂貨要簽訂合同或訂貨單。合同訂單要求條款清楚、責任明確內容全面，按合同承付貨款有據，拒付有理。
（3）市場臨時採購，由使用部門根據需求提出「請購單」，由申請部門負責人簽字，經主管經理審核，專案經理簽字後交**部門辦理。採購到貨，要由倉庫進行數量和質量驗收，並由倉庫保管員及**部門負責人在驗收單上簽章。所有購貨業務做到：
***、**低、數量清、供貨及時、運輸方便、就地就近。
（4）購貨付款手續不論是計畫合同還是市場臨時採購，均由**部門辦理，按規定到財務部門辦理請款付款手續。到貨驗收後，經辦人將審核無誤的請購單、驗收單、入庫單、發票經專案經理簽字後，到財務部門辦理審核報銷轉帳手續。付材料款須扣不少於5%的材料質保金，待該批材料用於工程，被確實無材料質量問題時，財務辦給予結清。
財務部門還應根據**部門提供的單據掌握購貨業務的請款、報銷及在途物資的情況。
（5）工程領料須完整如實填寫耗料單。特別對外部各參戰單位（如租賃分公司）領料須填寫單位名稱、領料本人及該單位領料主管簽字、具體工程用途等內容，便於後期轉帳與結算。
（6）**部門要及時辦理出、入庫手續，登記帳冊,每月22日財務進行材料核簽；
（7） 根據專案部發放材料及低值易耗品的規定，**辦要對丟失、損壞、浪費等情況進行核實，並開具賠償通知單上交財務辦從收入中扣除。
（8）根據情況辦理退庫手續。已退甲方的材料，須及時辦理退庫手續，以衝減專案成本。
4．對於原材料的消耗及成本費用的發生和控制，應由生產部門和財務部門及相關部門建立成本責任制。嚴格成本費用的開支範圍和開支標準，節約消耗、減少費用、降低成本。財務部門應建立成本控制和成本核算制度。
第六條機械使用費用的管理
1. 內部租賃車輛：
（1） 承租方承擔車輛費用，有燃油費、修理費（小修）、過橋費、司機出車補助費等。及時結算車輛台班費用。其他機械修理費相應轉帳的費用，均須本人確認，出租方車輛主管簽字。
有承租方負責的費用，須由承租方專案主管認可。
（2）工程辦應分工程填寫使用內部車輛路單，每月20日交財務部進行機械費的核算。
2. 外部租賃車輛：
（1） 外部租賃車輛必須訂立租賃合同，明確台班**、結算方式、優惠條款、單位名稱及帳號等，便於車輛台班的結算；
（2）工程辦應於用車當日填寫外用車輛任務單（與內部車輛路單有明顯區別）填寫施工工程名稱、施工內容、使用時間，由使用單位、工程辦負責人及生產經理簽字後，每月22日交財務辦彙總結算。
第七條間接費用的管理
1. 辦公費：
（1） 辦公用品的購買：專案綜合辦按月編制文銷雜品購買計畫，經專案經理審批後，統一購買；個人或部門在特殊情況下須購買的，必須經專案經理同意後方可購買。文銷雜品都須到綜合辦辦理入庫手續，財務辦對出入庫文銷品進行核實、監督。
綜合辦負責管理辦公用品的入庫領用管理。
（2）通訊費：執行公司有關通訊費的規定，不再報銷**費用。
2. 差旅費的有關規定：
（1）專案出差人員須到經勞辦填寫差旅審批單，經專案經理同意後，方可按此出差路線實行路途包乾制。
（2）專案出差人員路途包乾標準按公司檔案（***x財字[2002]23號）執行，往返專案實行旅費包乾制標準；xx～xx單程260元，路途費用一律不再報銷。
（3）專案期間，因公發生旅費經專案經理批准後，方可報銷，並按如下標準執行，超出部分自理。
①住宿費標準：
a. 住宿費標準：經濟特區及海南省，處級及高階職稱300元/天，其它人員220元/天；一般地區：處級及高階職稱200元/天，其它人員140元/天。
b.公司外埠人員到公司辦事住頤君大廈,按240元/標準間。
② 補助費標準：
a.公司、分公司人員到專案出差的，一律實行工作餐制度。食堂據綜合辦出具的用餐通知單和註明的標準安排客飯（其標準為：
公司級30元/天，處級25元/天，其他12元/天）。住勤期間沒有補助費，只報銷路費、住宿費及路途補助。
b. 工作人員到公司及專案工地範圍以外出差的，不分途中和住勤， 每人每天伙食補助費標準：一般地區30元，特殊地區按有關規定執行。
③ 車船費報銷標準：
a. 坐普通列車的規定：在20：
00～次日7：00之間，且行程時間超過六小時的，或者連續乘坐火車時間超過12小時的，可購普通臥鋪車票。符合乘坐臥鋪條件而未乘坐臥鋪的，給予臥鋪補助，標準為：
乘坐火車慢車或直快列車的，按硬座票價的60%發給；乘坐特別快車的按其票價的50%發給。
b. 乘坐空調車規定如下：一般工作人員乘坐空調硬座達到上述規定時間的可按票價的10%給予臥鋪補助；對購買空調臥鋪的按同程普通車標準報銷，特殊情況須經專案經理批准。
c. 坐普通車軟臥或空調車軟臥的，按同程普通火車相應的標準報銷，超過部份自理。
d. 專案部工作人員一般不得乘坐計程車。情況特殊確需乘坐計程車，報銷時，必須在計程車票上註明乘車原因，凡未按此註明的，財務不予報銷。
3. 公司對招待費實行了嚴格的考核制度。嚴禁利用**內部招待；招待外部客人的，先到綜合辦填寫外招申請單，經專案經理批准後方可招待。報銷時不得超過批准招待額度。
4.司機報銷路橋費應與「行車任務單」相匹配。
第八條專案資金是公司資金的一部份，各單位使用資金必須接受公司的統一調配，必須執行公司制度。
1、財務辦公室負責專案一切資金的收支活動，全力保障專案生產正常開支。出納員應及時核對、日清月結，做到萬無一失。
2、專案資金的管理
（1） 專案實行資金支出一支筆審批制度（數額較大的開支，要經班子討論通過）。專案經理不在的，由其指定的負責人在受權範圍內**行使。
（2）在財務部門設定專職出納員，負責辦理貨幣資金（現金、銀行存款）的收付業務。會計不得兼任出納。出納不得兼任其他業務工作，除登記現金、銀行存款日記賬外，不得保管憑證和其他賬目。
（3）所有現金和銀行存款的收支，都必須先通過會計審核原始憑證無誤後填製收付款憑證；然後由出納檢查所屬原始憑證是或完整後辦理收付款。
（4）按照國家現金管理規定，庫存現金只能用於工資性支出，個人福利勞保支出、農副產品收購、差旅費、零星開支、備用金及銀行存款結算金額起點以下的小款項。庫存現金限額為50，000元，每日的現金結存數，不得超過核定地限額。不准以白條抵庫存、不准坐支。
企業單位之間的經濟往來，一般應通過銀行進行轉帳結算；不准出借銀行賬戶和套取現金。
（5）支票付款必須經過兩人或兩人以上的簽章方為有效，支票和財務專用章必須分別掌管，不得由一人包辦。必須按順序號簽發支票，簽發支票在支票備查簿上簽名登記。不准簽出空頭支票和遠期支票，不准套取銀行信用。
（6）專案部不得支出公司限制的或者正常生產經營以外的貨幣資金；情況特殊的，必須按公司有關程式申請批准後方可辦理。
（7） 工程款撥付的規定：分包單位須訂立分包合同且通過公司審核。分包單位付款時填寫撥款申請單（一式兩份），經工程、技術部門確認工程量後，由經勞辦出具撥款意見，經專案經理同意後，財務部門方可撥付，但不得超過合同額的85%。
待工程結算扣除水電費、管理費等後，扣留5%的工程質保金。
（8）專案財務、安全守衛等人員應提高安全意識，財務訪問現金須用車輛前往銀行，金額較大的，須同安全守衛人員一同辦理，以保證安全地訪問現金。
3、資金的使用
（1）加強資金管理，提高專案資金使用效率。公司按實際占用流動資金按月5‰收取資金占用費。
（2）專案資金用於專案部生產經營範圍內的業務，個人原因一律不予借款。
（3）職工借款須按專案正常程式辦理借款(包括現金及支票)手續，但必須在本月工資發放前到財務部門報帳。否則從本月工資中扣其借款。
（4） 支票(現金)借用:簽發支票先由經辦人填寫支票借用單，經專案經理批准，財務部門控制額度後方可填發。未使用的支票，經辦人須在三日內交回，已使用的支票，須在五日內到財務部門核銷，否則不予下一張支票的辦理。
在此期間，經辦人須安全保管支票，否則造成的直接或間接損失由個人負擔。
工程專案財務管理制度
1 由專案部辦公室負責管理性檔案的收發 傳閱 編制清單歸類儲存。由專案技術負責人負責施工圖 技術核定單 變更通知單的收發，負責編制目錄，分發清單，所有施工圖的持有人應對圖紙的修改，變更及時標識。2 所有檔案資料由檔案批准人決定發放範圍和份數，檔案發放人應填寫 檔案和資料發放登記表 按發放範圍和數量發...
專案部財務管理制度
為加強專案部的資金管理，嚴格財務開支手續，規避風險，控制成本，促使專案部財務管理工作制度化 程式化 規範化，特制訂本制度。第一章財務開支管理 1 財務開支計畫 專案部的財務開支必須根據專案部的工程進度合理制定實用的計畫，由專案部經理及時組織施工員 財務 技術 預算 採購 辦公室等負責人制訂，並提交 ...
專案部財務管理制度
1 專案的財務管理按 施工企業會計制度 要求建會計賬，公司將對專案核算進行輔導和監管，核算內容包括 1 專案支付日記台賬 專案明細賬 總賬 2 如實記錄成本專案 材料款 人工費 專案稅金 機械使用費 其它直接費用 管理費用 3 管理費用如含未結算部分，暫以不高於5 的比例在備用金中核算 4 如實分班...