專案部財務管理制度

1、專案的財務管理按《施工企業會計制度》要求建會計賬，公司將對專案核算進行輔導和監管，核算內容包括：

（1）《專案支付日記台賬》、《專案明細賬/總賬》；

（2）如實記錄成本專案：材料款、人工費、專案稅金、機械使用費、其它直接費用、管理費用；

（3）管理費用如含未結算部分，暫以不高於5%的比例在備用金中核算；

（4）如實分班組進行核算。

2、工程款的撥付、收入發票、**、工資表、成本票據及費用單據，應按月以《專案支付日記台賬》的順序編號裝訂票據成冊，並按公司要求於適當時移交公司。

3、預付款採取專案負責人借款的方式（個人借據）的方式向公司借款支取。

4、專案盡量採取開具外經證的方式進行營業活動，撥付工程款時應將**原件交驗公司財務部，如未見**原件公司將會與相關稅務同等金額的款項劃入指定專項賬戶（所得稅按2%計算），對於不開外經證的情況另議。凡開外經證的專案，專案負責人需保證按外經證管理的要求辦理外經證延期手續。

5、原則上專案上不開立臨時賬戶，業主硬性規定除外，開立臨時賬戶專案需交納開戶保證金，並保證賬戶的正常使用和按時延期手續辦理。

6、按月定時上報資金用款計畫，並於每月月底統計應付未付工程款項上報公司。

7、由專案部專職出納負責辦理工程款項的領用和支付。

8、向業主申請工程款項的劃撥時，同時備報公司，自查並保證以下資料齊全：

a)收入發票（即稅務局****記賬聯，臺頭必須是四川三和恆生建築工程有限責任公司，**是511725210757431）

b)**（臺頭必須是四川三和恆生建築工程有限責任公司，**是511725210757431）

c)簽字完整的進度款申請資料；

d)工程用款計畫；

e）**商資料。

專案部領取工程款時，由專案部專職出納帶上以上資料，來公司辦理領款手續。

9、工程款項專款專用，由專案部專職出納按照國家財經紀律和核算要求，收集付款依據，自查並保證以下資料齊全，按第2 條有關專案票據、檔案的管理規定，妥善保管，以備適當的時候專案部與公司財務部辦理結算及報賬手續時進行審核：

a)材料驗貨簽收單、材料清單(貨運單)、材料成本票據；

b)人工費支付結算依據，各類保險支付依據；

c)大額材料**的合同、班組勞務合同等；

d)專案其它用款票據；

e)不限於以上列示的公司審計要求提供的成本佐證資料。

10、定期出具專案利潤表。

11、積極配合公司財務審計人員的現場檢查。

12、配合公司財務部的要求，對專案管理的其它統計報表進行編制及上報。

13、在決算期間應配合公司財務部完善相關的資料備案手續，提供並不限於《專案竣工決算書》和《審計報告》。工程結束後，公司將通知相關責任人交竣工驗收整套資料，自發出通知起將不再辦理工程進度款的撥付，直到未盡事宜和相關款項已核對一致後方才辦理相關結算工作。

二〇一四年一月二十二日