中煤第一建設公司
第十工程處華資工程專案部
經營管理內控制度彙編
專案負責人：鐘佔良
編制人：黃志杰
編制日期：2007-3-1
第一章專案部經營部門人員崗位責任制3
一、經營副經理崗位責任制3
二、報賬會計崗位職責4
三、預算員崗位責任制5
四、核算員崗位責任制5
五、採購員崗位責任制5
六、倉庫保管員崗位責任制6
七、材料員崗位責任制7
八、食堂會計崗位責任制7
第二章經營管理內控制度9
第一條一般規定9
第二條資金集中管理辦法10
第三條應收帳款管理辦法10
第四條差旅費管理辦法12
第五條業務招待費管理辦法13
第六條對內承包辦法15
第七條合同管理辦法32
第八條工程結算辦法35
第九條經濟執行分析會制度36
第十條計畫編制辦法37
第十一條限額領料辦法38
第十二條物資採購管理辦法39
第十三條物資採購領導小組機構及職責……………………40
第十四條物資**管理辦法41
第十五條倉庫管理制度43
第十六條低值易耗品、周轉材料管理辦法…………………44
第十七條勞保領用發放管理制度45
第十八條倉庫安全管理制度46
第十九條工資計算、審批、發放管理辦法…………………47
第二十條勞動用工制度48
第二十一條考勤、請銷假制度49
第二十二條崗位培訓制度51
第二十三條往來賬款管理52
第二十四條印章使用的管理52
第二十五條固定資產的管理制度53
第二十六條工程質量管理辦法53
第二十七條工程資料管理辦法54
第二十八條工程驗收管理辦法56
第一章專案部經營部門人員崗位責任制
根據《會計法》及財政局的有關規定，根據專案部的實際情況，建立經營管理部門人員崗位責任制，以便分清責任。各施其職，各盡其責。設定一人一崗，或一人多崗，堅持「精簡、高效率」的原則，切實做到事事有人管，人人有專責，辦事有標準，工作有檢查，業績有獎懲，保證經營管理工作有秩序地進行。
一、經營副經理崗位責任制
1、在專案經理的領導下，開展經營管理工作，組織有關部門業務分工，明確會計人員、倉庫人員、採購人員等職責範圍，研究、布置各項工作，協助專案經理和上級有關部門，搞好勞動組織的整頓，合理使用勞動力。
2、加強財務管理，嚴格控制費用開支，積極推行經濟責任制，搞好按勞分配。負責審查本專案部的工資獎勵和各種津貼。
3、負責管理專案部材料**站，組織**廢舊物資，抓好修舊利廢，搞好增收節支。組織編制材料計畫，按時上報有關部門。
4、建立健全財務會計核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析，每月定期召開專案部內部經濟執行分析會。
5、加強往來帳目的管理，協同專案經理催收工程款，加速資金回籠，及時與**商核對帳目，安排貨款清償，加快資金周轉速度，提高資金使用效果。
6、參加處裡經營例會，參與經營決策，充分利用會計資料，分析經濟效果，**經濟前景，為處領導決策提供可靠有用資訊，當好領導的參謀和助手。
7、負責向處領導和專案部領導報告經營成果，解釋經營財務方面的情況。
8、完成上級領導交辦的其它工作任務，經常向領導匯報工作。
二、 報賬會計崗位職責
1、貫徹執行國家頒布的有關財務制度、嚴格按照《會計法》進行計賬、算賬、報賬，規定，嚴格財經紀律，做到手續完備、內容真實、資料準確、賬目清晰。
2、負責編制專案部月季度財務計畫；配合處財務科編制月、季、年度會計報表及有關說明，每月10日前向專案部領導及時、真實、準確地報送會計報表，完整地反映財務狀況，並按季度進行財務分析。
3、責會計核算，特別對應收、應付等往來賬要及時清算和催收；定期對固定資產、低值易耗等財產物品進行盤點，做到賬帳相符，賬實相符，發現不符，必須查明情況及時匯報。
4、負責公司的資產管理和各項財產的登記、核對、抽查與調撥，按規定計算折舊費用，確保資產的資金**。
5、登記現金和銀行存款日記帳，必須根據已辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記，並每日結出餘額，要做到帳帳相符、帳實相符，月末要編制「銀行餘額調節表」，對於未達帳項，要及時提出查詢。
6、保管庫存現金和有價**，要確保資金安全和完整無缺，如有短缺，要負賠償責任。
7、妥善保管印章，嚴格按規定用途使用，簽發支票所用的各種印章，由經營副經理和會計兩人分開保管。
8、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。
9、完成上級領導交辦的其它工作任務。
三、預算員崗位責任制
1、緊密配合計畫安排，按照施工圖紙和國家規定的定額和取費標準，編制施工圖預算，參加對設計院所編制施工圖預算的會審。
2、按工程部門提出的設計變更和現場施工發生的工程更改，材料代用，隱蔽工程，及時與甲方辦理補充預算。
3、依據質檢部門的質量驗收單，編制月度驗工月報，及年度工程決算，同時做好每月費用分解，及對各施工隊的結算。
4、配合有關部門，做好有關費用調整和材料價差調整工作。
5、負責預算資料的整理工作，及時提出合理化建議
四、核算員崗位責任制
1．認真執行財務、成本管理制度，做好全區成本核算工作。
2．按財會制度規定的費用劃分標準，搞好分部、分項工程專案成本核算，做到記帳及時、分析經常。
3．負責做好施工隊的成本核算，做到工資、材料費用分配準確。
4．深入現場，熟悉施工過程，掌握各項定額標準和有關統計資料。
5．認真搞好成本分析，找原因、堵漏洞，挖掘降低成本的潛力。
6．堅持原則，抵制違反財會制度的各種現象。
五、採購員崗位責任制
1．根據採購計畫，積極組織貨源，採購進貨。
2．負責辦理進貨物資和開票、結算、提運工作。
3．嚴格履行「雙檢制」的初檢手續，負責對進貨物資的質量檢查，數量清點工作。
4．負責進貨物資押運工作，並填寫進貨物資的運料通知單，保管人員據此複檢驗收入庫。
5．負責對短缺、損壞、規格不對、質量不合格的採購物資的處理工作，主動配合有關人員及時查明原因，做到當月處理，不留尾巴。
6．按照物資訂購合同，負責及時催運及辦理有關提運手續。
7．負責對上級及地方物資**部門的聯絡工作。
六、倉庫保管員崗位責任制
1、嚴格執行驗收，發放制度，對物資定期盤點，做到帳、卡、物、資金四對口，無差錯，並做好包裝的**工作。
2、對機電裝置及技術資料應配套妥善保管，不得拆套和丟失，資料應齊全，並隨機轉移。
3、應懂得所保管的物資型號、規格、效能、用途、業務流程和保管、保養常識，負責對物資妥善保管，做到質量不降低，數量不減少。
4、物資入庫認真驗收，貨單與實物相符，做到規格、型號、數量、質量四對口，發現問題，及時核對，否則不准入庫。
5、嚴格按發貨單的品種、規格、型號數量發放，不合乎手續不發料。
6、學習業務，管好庫房，不斷提高管理水平。
7、搞好倉庫文明，做到庫容整潔，布局合理，存放整齊。
8、提高警惕，搞好「四防」。
七、材料員崗位責任制
1、負責提供用料、工具計畫，並辦理領退手續。
2、深入現場，了解掌握材料使用情況。
3、及時發放材料和工具，保證正常施工。
4、搞好廢物**，收舊利廢和材料節約。
5、負責材料的保管和庫內的衛生。
6、搞好「四防」工作。
7、建立健全材料入庫、出庫、消耗帳目手續。
8、加強對露天存放的裝置和材料的管理工作，防止損壞和丟失。
八、食堂會計崗位責任制
1、認真做好現金的保管工作，正確處理各項經濟關係，如實反映食堂貨幣資金的增減變化，實行出納監督。
2、嚴格執行憑證審核制度，報銷單據要有採購、驗收、審批三者簽字，手續不全的單據不能報銷。無領導審批的借款單不預付款。
3、嚴格執行現金管理條例，明確使用現金的物件、用途和條件，控制現金出納數額，如有特殊情況，請示領導。庫存現金按規定限額執行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業款。
4、負責飯卡的銷售、充值和管理，現金收入應及時入保險櫃，不得坐支和借支，不得白條抵庫。
5、每月底向領導匯報食堂本月經營成本情況，同時作好結賬工作。
6、妥善保管保險櫃鑰匙，密碼不得洩露及外傳。、
7、協助食堂做好其他工作，完成領導分配的其它工作。
第二章專案部經營管理內控制度
為了加強管理、提高經濟效益，適應單位發展需要，現根據專案部具體情況，結合國家有關規定，特制定本制度，以便全體工作人員執行。
第一條一般規定
1、專案部內經濟活動中所發生的資金收入和支出，統一由財務部負責辦理，財務部是代表專案部對外結算債權、債務的唯一機構。未經授權和委託，任何人無權處理有關資金收支的工作，任何越權行為都是無效的，並應對其所造成的後果負責任。
2、財務部門工作人員必須廉潔奉公，嚴以律已，不謀私利，如發現有利用工作之便，進行挪用**，假公濟私，**舞弊，監守自盜等行為，一律加倍處罰，嚴懲不待。因此，會計人員必須明確分工，各施其職，相互制約，即相互合作又相互監督。每月終盤點現金，核對現金、存款賬目，並將存在問題向上級報告。
3、凡是支付款項必須取得合法的、有效的單據，經手人應該在單據上簽名、蓋章、整理好單據，經有權審批的領導批准，會計人員核對無誤並符合支付原則，方可辦理報銷支付款項，如手續不全，內容有錯或可疑，財務人員有權拒絕付款。
4、為保障專案部財產的安全不致流失，凡是專案部的資產都應設定賬簿登記，由專人負責管理。會計與管理人員按情況規定月、季、年終盤點一次，進行財產清查。對於損壞、變質或短缺情況，由直接責任人（或使用人）提出報告，經批准方可辦理報廢登出手續。
5、強化專案部管理，專案部與外界簽訂的一切經濟合同，最終由財務部負責執行，財務部建立經濟合同管理檔案。派專人負責管理，嚴格按合同規定的權利義務執行，以維護專案部的經濟權益。
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